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代扣代缴佣金增值税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
发工资的会计分录，特别是代扣代缴的分录？
一，计提工资 借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用 贷：应付职工薪酬 二、计提社保和公积金（公司部分） 计提路径和计提工资差不多，区别在于成本项目二级科目 贷：应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 三、发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分） 四：缴纳社保或者公积金 借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 贷：银行存款-社保或者公积金账户 五:个税扣款 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款
121楼
2023-01-03 08:29:59
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暖暖老师：回复海之蓝一，计提工资 借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用 贷：应付职工薪酬 二、计提社保和公积金（公司部分） 计提路径和计提工资差不多，区别在于成本项目二级科目 贷：应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 三、发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分） 四：缴纳社保或者公积金 借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 贷：银行存款-社保或者公积金账户 五:个税扣款 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款
2023-01-03 08:51:20
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 老实的夕阳 发表的提问：
请问 1、小规模企业计算应交增值税，该如何做分录？ 2、代收代缴增值税企业收到增值税存入银行，会计分录贷方计啥？
您好，1借应交税费-应交增值税贷银行存款 2，借银行存款贷其他应付款，以后实际代缴的时候，借其他应付款贷银行存款
122楼
2023-01-04 07:47:22
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 幸福来敲门 发表的提问：
老师，您好！ 帮公司外的个人代扣代缴的财产所得税，如何做会计分录？谢谢！
你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款。 你们要支付租赁收入的吗
123楼
2023-01-04 08:13:41
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幸福来敲门：回复meizi老师 是帮公司以外的人代扣税
2023-01-04 08:33:23
幸福来敲门：回复meizi老师 不需要计提吗？
2023-01-04 08:46:04
meizi老师：回复幸福来敲门你好 你们没有业务发生吗 只是代扣代缴吗？
2023-01-04 08:57:50
幸福来敲门：回复meizi老师 是的
2023-01-04 09:25:02
meizi老师：回复幸福来敲门你好 那个税个人会给你们吗 不给你就走 借营业外支出贷应交税费-应交个人所得税 要给你就走借银行存款贷应交税费-应交个人所得税
2023-01-04 09:49:09
幸福来敲门：回复meizi老师 不给，我们现金支付
2023-01-04 10:12:01
幸福来敲门：回复meizi老师 不给，我们现金支付
2023-01-04 10:33:06
meizi老师：回复幸福来敲门你好 借营业外支出贷应交税费-应交个人所得税 那你做 意思是你们承担个税了的话
2023-01-04 10:48:32
幸福来敲门：回复meizi老师 我们现金支付，如果您这样分录，现金在贷方体现不了呀？
2023-01-04 11:12:24
幸福来敲门：回复meizi老师 也就是我们要承担这个税费，我们已经现金缴纳了
2023-01-04 11:29:51
meizi老师：回复幸福来敲门你好 那意思实际就是你们承担个税了。 直接做借营业外支出贷银行存款了。 我之前走的应交税费-应交个人所得税科目去体现 是想着到时个人会扣或者现金银行还给公司的 不还直接做
2023-01-04 11:54:24
幸福来敲门：回复meizi老师 好的，谢谢！
2023-01-04 12:09:45
meizi老师：回复幸福来敲门不客气的帮到你就好
2023-01-04 12:27:09
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 栖木 发表的提问：
老师， 非贸付汇，我们需要代扣代缴增值税，附加税，企业所得税， 请问， 代扣代缴增值税的分录怎么写？我们是一般纳税人。
您好，借主营业务成本或库存商品等，贷其他应付款
124楼
2023-01-04 08:26:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 胖妞 发表的提问：
保险公司代扣代缴的车船税，会计分录怎么做老师，谢谢！
你好 借税金及附加贷应交税费-应交车船税 缴纳 借应交税费-应交车船税 贷银行存款
125楼
2023-01-05 07:20:31
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胖妞：回复meizi老师 老师我是在车辆保险单上看到车船税
2023-01-05 07:34:45
胖妞：回复meizi老师 就这笔车船税，我可以记在管理费用-车船税么
2023-01-05 07:51:36
meizi老师：回复胖妞你好 你看下发票上面备注是否有车船税 有备注是可以做账的
2023-01-05 08:11:19
胖妞：回复meizi老师 有
2023-01-05 08:35:43
胖妞：回复meizi老师 我这么做账可以么？
2023-01-05 08:56:19
meizi老师：回复胖妞那就是可以入账的 看上面分录 车船税是没有单独发票的 是在发票栏备注的
2023-01-05 09:20:53
胖妞：回复meizi老师 管理费用车船税
2023-01-05 09:33:56
meizi老师：回复胖妞你好计入税金及附加科目计提的
2023-01-05 09:59:33
胖妞：回复meizi老师 好的老师
2023-01-05 10:12:07
meizi老师：回复胖妞好的希望能帮到你
2023-01-05 10:40:09
胖妞：回复meizi老师 好的老师
2023-01-05 11:09:12
meizi老师：回复胖妞好的 那你把分录自己做下就行
2023-01-05 11:32:12
胖妞：回复meizi老师 好的
2023-01-05 11:57:14
meizi老师：回复胖妞好的 满意请给予评价
2023-01-05 12:18:24
马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ ????娜 发表的提问：
乙公司代扣代缴消费税的会计分录怎么写
乙公司按应扣税款金额， 借：应收帐款、银行存款等 贷：应交税费--应交消费税
126楼
2023-01-05 07:25:39
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小慧 发表的提问：
小规模代扣代缴税费,会计分录怎么样做呢?
您好，是代扣代缴个人所得税是吗，扣的时候，借应付职工薪酬--工资贷应交税费--个人所得税银行存款等，缴纳的时候，借应交税费--应交个人所得税贷银行存款
127楼
2023-01-05 07:52:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 子琳 发表的提问：
加工企业代扣代缴消费税会计分录怎么写
你好 收到，借；银行存款，贷；应交税费——应交消费税 缴纳，借；应交税费——应交消费税，贷；银行存款
128楼
2023-01-05 08:16:22
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 体贴的月光 发表的提问：
购买方代扣代缴个体工商户税费会计分录
借：其他应付款~代扣代缴税金 贷：应交税费 缴纳时 借：应交税费 贷：银行存款
129楼
2023-01-05 08:26:59
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 吊儿郎当 发表的提问：
购买国外服务，需要代收代缴卖方的增值税，会计分录怎么做？
借 银行存款 贷 其他应付款
130楼
2023-01-06 07:26:56
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 陈爽 发表的提问：
代开发票会计分录，包过缴纳增值税和附加税
您好 借：应收账款 贷；主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 借：应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
131楼
2023-01-06 07:36:21
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陈爽：回复bamboo老师 代开的时候增值税是8345.7城建是208.64
2023-01-06 07:53:22
陈爽：回复bamboo老师 按照我们计算的话，城建为0.05
2023-01-06 08:10:58
bamboo老师：回复陈爽借：应交税费——应交增值税 8345.7 应交税费——城建税 208.64 贷：银行存款 8345.7%2B208.64=8554.34
2023-01-06 08:39:58
陈爽：回复bamboo老师 应该为417.29
2023-01-06 09:03:59
陈爽：回复bamboo老师 而且这上面只有城建
2023-01-06 09:24:30
陈爽：回复bamboo老师 这要怎么处理
2023-01-06 09:40:21
bamboo老师：回复陈爽等您申报后 银行扣款再写附加税的啊
2023-01-06 09:54:05
陈爽：回复bamboo老师 当期附加申报表是这样体现的
2023-01-06 10:08:59
bamboo老师：回复陈爽这是您缴纳了 后期要退税
2023-01-06 10:35:27
陈爽：回复bamboo老师 但是当时没有缴纳这个数字
2023-01-06 11:03:46
bamboo老师：回复陈爽那您填表的时候怎么没有修改？
2023-01-06 11:21:44
陈爽：回复bamboo老师 只交了增值税8345.7和城建税208.64
2023-01-06 11:43:48
陈爽：回复bamboo老师 申报表上自行体现的数字不是这个数字
2023-01-06 11:54:40
bamboo老师：回复陈爽那您截图的是哪里来的？
2023-01-06 12:10:40
陈爽：回复bamboo老师 按照道理来说代开的时候应该缴纳申报表上面的那个数字
2023-01-06 12:31:46
bamboo老师：回复陈爽正常的话 代开只缴纳增值税跟城建税 附加税季度申报的时候自己填写
2023-01-06 12:55:39
陈爽：回复bamboo老师 我知道了这是减免税额，城建减半，教育地方教育减免，但是这个怎么写分录啊
2023-01-06 13:06:41
bamboo老师：回复陈爽减免的不需要写 根据实际缴纳的金额计提就好了
2023-01-06 13:18:57
陈爽：回复bamboo老师 好的谢谢
2023-01-06 13:31:47
bamboo老师：回复陈爽不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-06 13:45:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
企业自行承担销售佣金应代扣代缴的相关税费计入什么科目？
你好，通过应交税费科目核算的
132楼
2023-01-06 07:57:27
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 精明的哑铃 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税怎么做会计分录
按下面这个做账就可以
133楼
2023-01-06 08:23:59
全部回复
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
代扣代缴的增值税，企业所得税，附加税都怎么做分录增值税怎么当进项抵扣
你好，分录如下 借：应交税费/所得税/增值税/附加税等等 贷：银行存款
134楼
2023-01-08 09:41:10
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
工资计提个人所得税和代扣代缴社保会计分录
你好 ；  借应付职工薪酬- 工资 贷 应交税费-应交个人所得税 ；   其他应收款-个人社保  
135楼
2023-01-08 09:49:53
全部回复
金智慧捷：回复meizi老师 计提时分录怎么作
2023-01-08 10:05:44
meizi老师：回复金智慧捷你好； 计提按员工所属部门做 比如：借管理费用     -工资 ；  销售费用-工资等贷应付职工薪酬-工资   
2023-01-08 10:15:45
金智慧捷：回复meizi老师 计提工资：借：费用科目   其他应收款—个人所得税    其他应收款—代扣代缴社保  贷：应付职工薪酬
2023-01-08 10:43:36
meizi老师：回复金智慧捷你好；   不是这样来做分录的    看我写的才对  
2023-01-08 11:10:30
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