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小规模纳税人进项税会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ after 发表的提问：
老师你好，我司4月转登记为小规模纳税人，还有留抵的进项税额未抵扣，留抵的进项税额怎么做会计分录呢？
你好，留抵的进项税额未抵扣，借原材料，借应交税费－－应交增值税（进项税）负数，
31楼
2022-12-04 10:06:25
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after：回复庄老师 不明白这样做的意思？老师可以详细分析一下吗？
2022-12-04 10:35:36
庄老师：回复after你好，没有抵扣的进项税转入原材料的成本，也可以这样，借原材料，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
2022-12-04 10:45:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
我单位是小规模纳税人，2018年改为一般纳税人，进项税和销项税业务分录怎么处理。例如，购买材料2万元，销售商品4万元，进项税和销项税的会计分录。
借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
32楼
2022-12-04 10:23:51
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 暴躁的牛排 发表的提问：
小规模纳税人，客户用pos.刷进来的钱怎么做会计分录
借其他货币资金-pos贷主营业务收入贷销项
33楼
2022-12-04 10:41:25
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，发票会计分录
借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税
34楼
2022-12-04 11:05:00
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～疙瘩宝贝～：回复李老师 老师，发票的时候，税款已经交了，那如果季收入不到九万，那发票已经交了的税款，怎么办，？
2022-12-04 11:34:31
李老师：回复～疙瘩宝贝～那个没有享受减免。。。。。。。
2022-12-04 11:45:17
～疙瘩宝贝～：回复李老师 那代开的时候已经交了税，不用再交了吧？
2022-12-04 12:11:51
李老师：回复～疙瘩宝贝～是的。。。。。。。。。。。。
2022-12-04 12:36:27
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 张晓璐 发表的提问：
小规模纳税人无票收入会计分录
借:银行存款 贷:主营业务收入-无票收入 应交税费
35楼
2022-12-05 09:00:01
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张晓璐：回复佟老师 有票收入是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入-有票收入 应交税费
2022-12-05 09:31:21
佟老师：回复张晓璐对，您的理解是正确的
2022-12-05 09:54:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ ?T T 发表的提问：
小规模纳税人确认收入会计分录
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
36楼
2022-12-05 09:15:59
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?T T：回复郭老师 没超过起征点，不用交税的，如果税金分开，那账上一直挂了应交税费
2022-12-05 09:43:06
郭老师：回复?T T借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末做这个。
2022-12-05 09:58:47
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人月末增值税计提会计分录?
你好，你有发票做账时就把增值税做起来啊，有不是计提，销售发票做账：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
37楼
2022-12-05 09:38:50
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小辛辛：回复徐阿富老师 月末计提 不需要像一般纳税人那样借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税
2022-12-05 10:03:01
徐阿富老师：回复小辛辛你好，不用，发票做贷方应交税费-应交增值税 次月缴纳 借方应交税费-应交增值 这样就好
2022-12-05 10:33:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 爱笑的菠萝 发表的提问：
销项税进项税月末结转一般纳税人和小规模纳税人的分录一样么
您好 销项税进项税月末结转一般纳税人和小规模纳税人的分录不一样 小规模月末不要结转 季度末不需要交税的时候才要结转 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入 一般纳税人进项大于销项 进项税额留底 不需要账务处理 留待下期继续抵扣 销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
38楼
2022-12-05 09:44:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 玲子 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳印花税，会计分录怎么做？
你好 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
39楼
2022-12-06 08:32:37
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玲子：回复邹老师 如是一般纳税人呢呢？账务处理是不是也一样？
2022-12-06 09:01:29
邹老师：回复玲子你好，是的，不管是小规模纳税人还是一般纳税人，缴纳印花税的账务处理是一样的 
2022-12-06 09:23:06
玲子：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2022-12-06 09:47:49
邹老师：回复玲子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-06 10:05:25
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小颖 发表的提问：
小规模纳税人，未收货款会计分录
你好，借主营业务收入，贷应收账款，应交增值税
40楼
2022-12-06 08:51:02
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小颖：回复小洪老师 谢谢
2022-12-06 09:08:49
小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气
2022-12-06 09:22:05
小颖：回复小洪老师 企业房屋装修费是当月摊销还是次月摊销
2022-12-06 09:45:53
小洪老师：回复小颖你好一般是次月摊销的
2022-12-06 10:11:03
小颖：回复小洪老师 本月12付款装修费，下月开始摊销是吗
2022-12-06 10:31:42
小颖：回复小洪老师 契税征收范围，买车有契税吗
2022-12-06 10:46:26
小洪老师：回复小颖你好是的，下个月摊销，买车没有契税，是交车辆购置税
2022-12-06 11:09:12
小颖：回复小洪老师 谢谢老师
2022-12-06 11:23:12
小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气的。
2022-12-06 11:50:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 女少年 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税和附税的会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
41楼
2022-12-06 09:08:41
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免税开了发票会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入
42楼
2022-12-06 09:31:38
全部回复
一：回复暖暖老师 主营业收入不价税分离
2022-12-06 09:52:01
暖暖老师：回复一免税金当然记入收入了
2022-12-06 10:06:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
小规模纳税人代开专票，会计分录怎么处理，如产生销项税，小规模申报时怎么处理？
借应收贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，交税的时候做借应交税费 应交增值税贷银行，申报的时候这个需要看你们普通发票和你们税局设置公式需要 看具体申报情况，你到时候有问题再截图吧
43楼
2022-12-06 09:39:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
小规模纳税人进口货物缴纳的增值税和关税应该怎么做会计分录？
你好 借；库存商品 贷；银行存款等科目
44楼
2022-12-07 08:51:56
全部回复
薄荷：回复邹老师 那一般纳税人呢
2022-12-07 09:15:07
邹老师：回复薄荷你好 借；库存商品（不含增值税价款+关税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
2022-12-07 09:32:56
薄荷：回复邹老师 那我销售货物结转成本的时候，价格是只有商品的成本还是加上这些税款？如果不加的话，这部分成本是当期直接结转吗
2022-12-07 10:00:24
薄荷：回复邹老师 可以分别说一下小规模和一般纳税人吗
2022-12-07 10:18:07
邹老师：回复薄荷你好 如果是小规模纳税人，结转成本金额就是购进的所有价款 如果是一般纳税人，结转成本金额就是 不含增值税价款+关税
2022-12-07 10:44:43
薄荷：回复邹老师 都是统一在销售的时候结转吗？将关税价分摊到成本里是吗
2022-12-07 11:10:15
邹老师：回复薄荷你好，是的，在销售的时候结转到成本，关税是计入货物成本
2022-12-07 11:20:43
薄荷：回复邹老师 也就是说关税价也计入主营业务成本对吧
2022-12-07 11:41:16
邹老师：回复薄荷你好，销售了最终是结转到了主营业务成本的
2022-12-07 11:53:23
薄荷：回复邹老师 老师您好，我还想在问一下，如果在销售货物的时候又发生了运费，也是影响计入主营业务成本里的吧？会计分录应该怎么做呢
2022-12-07 12:10:06
邹老师：回复薄荷你好，如果在销售货物的时候又发生了运费，运费计入销售费用核算 借；销售费用 贷；银行存款等科目
2022-12-07 12:31:26
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
45楼
2022-12-07 09:09:21
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