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小规模纳税人进项税会计分录
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 胡米 发表的提问：
我们是小规模纳税人，客户在我们商城里面够买了商品，还没有发货，但是现在客户需要退款，这个会计分录要怎么写呢？
您好，收款时怎么做账的？可以直接冲减就好。
286楼
2023-03-07 06:25:59
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ Pluto 发表的提问：
小规模纳税人，具体需要缴纳哪些税？只有几个员工需要付工资，会计分录要怎么写？
一般常见税种，增值税，附加税，企业所得税，印花税，工会经费，代扣代缴的个人所得税。（具体以税务局核定为准。） 工资，计提时，借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 发放时，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款（或库存现金）
287楼
2023-03-07 06:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ L 发表的提问：
你好，老师 请问小规模纳税人收到科技厅项目申报的拨款应如何编制会计分录
你好，借；银行存款，贷；其他收益
288楼
2023-03-08 05:40:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 甜美的绿草 发表的提问：
老师，小规模纳税人开具专票2万元，详细的会计分录是怎么列的？
借银行存款2 贷主营业务收入2/1.01 应交税费应交增值税2/1.01*1%
289楼
2023-03-08 05:54:19
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甜美的绿草：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-03-08 06:13:17
郭老师：回复甜美的绿草不用客气 工作愉快
2023-03-08 06:38:53
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 女少年 发表的提问：
老师小规模纳税人的无票收入怎末做会计分录
你好 借 应收账款或银行存款 贷 主营业务收入-未开票收入 应交税费-应交增值税
290楼
2023-03-08 06:19:49
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 玉风筝 发表的提问：
你好，请问小规模纳税人到国税代开的专票有一张红冲了，有一张是作废了，这两张还用入账做会计分录吗？
你好 是的 代开回来的时候你需要做账 。现在你需要红冲
291楼
2023-03-08 06:30:00
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玉风筝：回复meizi老师 请问老师，那作废的呢？
2023-03-08 06:57:14
玉风筝：回复meizi老师 作废的专票也要写一笔负的会计分录吗
2023-03-08 07:22:41
meizi老师：回复玉风筝你好 作废的 你当时代开是否有做账的。 没做账的话 就当月作废的 可以不做账
2023-03-08 07:45:00
玉风筝：回复meizi老师 谢谢老师，当月作废的没有做账但是税是当场就扣掉了，这个怎么处理呢
2023-03-08 08:02:48
meizi老师：回复玉风筝你好 你做借应交税费-应交增值税贷银行存款 到时你作废可以去申请退税的
2023-03-08 08:22:44
玉风筝：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 08:41:31
meizi老师：回复玉风筝不客气 帮到你就好 满意请给予评价
2023-03-08 09:00:38
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 精明的西装 发表的提问：
小规模纳税人，当月代开的专票，当月作废了，没有做会计分录。第二个月退的税费怎么记会计分录
你好，第二个月要补做，缴交时做分录，借应交税费－－应交增值税，贷银行存款，退回时做相反的分录，
292楼
2023-03-09 05:31:20
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ wo 发表的提问：
公司是大米加工小规模纳税人，有2个仓库且相距好几十公里去了，请问A仓库的稻谷拉到B仓库，然后在送入生产车间加工，请问会计分录是？
你好， 借，生产成本 借，原材料
293楼
2023-03-09 05:37:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 提问者1号 发表的提问：
老师，我们是小规模纳税人，我们是给别人提供咨询服务的公司，同时我们也需购买别公司的的软件，咨询服务，那么购买别公司的这些高达几百万，那么会计分录是做费用吗？还是做成本？？？
你好，是买来软件给别人提供咨询吗？如果是的话，借无形资产贷银行存款，然后按月摊销摊销到主营业务成本。
294楼
2023-03-09 05:47:05
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提问者1号：回复郭老师 不是，主要是信息咨询，咨询服务
2023-03-09 06:03:44
郭老师：回复提问者1号你好，买来这个软件是做什么用的？
2023-03-09 06:14:58
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 学堂用户_ph754507 发表的提问：
老师好！我公司是小规模纳税人，因法 人有三家公司，7月有二个员工转到同一法人另一公司发工资及交住房公积，当时只转了社保忘了转住房公积金。我的问题是:1.8月份交个税时怎样申报？2.在原来公司扣的款怎样还给现在交住房公积的公司？3.申报完了会计分录怎样做？
在哪家公司发放工资，就在哪家交社保，这种情况下，只有在个税税前列支社保费了，不能在个税税前列支住房公积金了。 对于需要扣的个人公积金，只能个人用现金在另外一家公司缴纳处理。
295楼
2023-03-09 06:08:01
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学堂用户_ph754507：回复江老师 1.报个税时怎样报？；2.二家公司会计分录应该怎样做？
2023-03-09 06:27:59
江老师：回复学堂用户_ph754507一、报个税，就是哪家公司发放工资，就在哪家公司申报个税。 各做各公司的分录。就是发放工资的公司是主体公司，对于只缴公积金的公司，对于缴的公积金由员工承担，现金缴纳。
2023-03-09 06:54:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 小何尖尖 发表的提问：
老师：小规模纳税人超市里的积分兑换收入会计分录怎么处理？
借销售费用贷预收账款 借预收账款贷库存商品应交税费。
296楼
2023-03-09 06:29:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
老师我们是小规模纳税人，租赁29天设备，租的是个人的的，怎么做会计分录
借成本费用相关科目-租赁费，贷银行存款。
297楼
2023-03-10 07:19:11
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我们公司是小规模纳税人，最近变更了公司名称，不需要做会计分录吗？
不用的
298楼
2023-03-10 07:41:20
全部回复
2333333：回复袁老师 不用改的话不是一直用之前的名称吗，这样的话又不对了呀
2023-03-10 08:01:21
2333333：回复袁老师 不用改的话不是一直用之前的名称吗，这样的话又不对了呀 jQuery111300637136467860202_1513147077200???
2023-03-10 08:25:33
袁老师：回复2333333下年，用新公司名称重新建账吧
2023-03-10 08:42:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 大中华区减肥失败代盐人 发表的提问：
请问老师 疫情期间小规模纳税人开票1%税率如何做会计分录
如果是普票按金额税额来做，就可以借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
299楼
2023-03-10 08:09:32
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大中华区减肥失败代盐人：回复郭老师 那减免的税额不录入么？跟增值税纳税申报表上的税额又不一致了
2023-03-10 08:35:54
郭老师：回复大中华区减肥失败代盐人是的 不用做 忽略就可以
2023-03-10 08:49:12
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小规模纳税人购买两台电脑，0每台3000元 会计分录怎么做
你好！ 借：固定资产 贷：银行存款
300楼
2023-03-10 08:39:01
全部回复
奔奔：回复蒋飞老师 不能直接做管理费用入账吗
2023-03-10 08:56:53
蒋飞老师：回复奔奔你好！可以的 但最好记入固定资产
2023-03-10 09:20:28
奔奔：回复蒋飞老师 报销的话 是用现金给还是银行转账给
2023-03-10 09:50:12
蒋飞老师：回复奔奔你好！ 都可以的
2023-03-10 10:09:40
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