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小规模纳税人进项税会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师我想问下，小规模纳税人购进一起商品会计分录怎么写
借库存商品 贷应付账款
91楼
2022-12-23 07:47:03
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影*一一：回复吴少琴老师 好的，谢谢
2022-12-23 08:18:49
吴少琴老师：回复影*一一满意请打五星好评
2022-12-23 08:31:11
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘怎么做会计分录？
你好，借管理费用，贷银行存款，抵扣的时候，借应交税费，贷管理费用
92楼
2022-12-23 08:04:42
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郭郭：回复王晶老师 本季度销售未满30万，不用交增值税，金税盘的金额直接放在进项税额里吗
2022-12-23 08:34:18
王晶老师：回复郭郭不用缴纳的话，可以不放进项税额的呢
2022-12-23 08:49:44
郭郭：回复王晶老师 那要怎么处理呢，直接借管理费用，带现金吗
2022-12-23 09:04:05
王晶老师：回复郭郭先计入管理费用，贷现金，需要抵扣的时候在转入应交税费
2022-12-23 09:30:52
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
小规模纳税人的免税金额怎么做会计分录？
您好，借应交税费-应交增值税，贷营业外收入-政府补助。
93楼
2022-12-23 08:30:17
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小蜜蜂：回复李霞老师 直接做 借：应收账款 贷：主营业务收入        营业外收入 当月就这样做可以吗？
2022-12-23 08:44:11
李霞老师：回复小蜜蜂不可以的哈，你这个不正规。
2022-12-23 09:09:32
小蜜蜂：回复李霞老师 这个当月做这个营业外收入还是一季度做一次这个分录
2022-12-23 09:28:06
李霞老师：回复小蜜蜂你好同学，你一个季度做一次就可以的，没必要一个月做一次。
2022-12-23 09:50:40
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提附加税会计分录怎么做？
同学你好！计提的话 借：税金及附加      贷：应交税费-应交城建税等
94楼
2022-12-23 08:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
请问小规模纳税人确认收入的完整会计分录？及缴纳增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
95楼
2022-12-24 07:54:03
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ smile 发表的提问：
你好老师，请问进货付款抵顶返利的会计分录，小规模纳税人
进货抵消原来的返利 借库存商品 贷应付账款 按抵消后的金额入账
96楼
2022-12-24 08:06:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 孙1 发表的提问：
小规模纳税人销售商品怎么做会计分录啊 应交税费要做进去 嘛
做进去 借银行贷主营业务收入，应交税费
97楼
2022-12-24 08:23:59
全部回复
孙1：回复郭老师 为什么要做应交税费啊
2022-12-24 08:36:38
郭老师：回复孙1你们的税率免税吗
2022-12-24 08:56:20
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Abduhebir 发表的提问：
小规模纳税人购进货物也销售该货物时的会计分录怎么写？
你好，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费，增值税，，借库存商品，贷银行存款
98楼
2022-12-24 08:34:26
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 精明的歌曲 发表的提问：
小规模纳税人销售商品会计分录怎么做。
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品
99楼
2022-12-24 08:47:59
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精明的歌曲：回复bamboo老师 期末不用交税的话 怎么做这个分录
2022-12-24 08:58:59
bamboo老师：回复精明的歌曲借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-24 09:10:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A注册公司代理记账余蕾蕾 发表的提问：
您好！老师！我想问一下，小规模和一般纳税人购进小娇车得会计分录
你好，借固定资产 贷银行或者是其他应付款，一般纳税人做借固定资产，应交税费 应交增值税-进项税额，贷银行或者是其他应付款
100楼
2022-12-25 07:57:27
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
老师：小规模纳税人免税的增值税会计分录怎么计？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
101楼
2022-12-25 08:10:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 王涛 发表的提问：
小规模纳税人销售商品会计分录怎么做？
你好，确认收入借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税
102楼
2022-12-25 08:39:38
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 注会高效取证班聆听 发表的提问：
小规模纳税人开票收入，会计分录怎么，写
同学你好 借应收 贷主营业务收入
103楼
2022-12-25 08:47:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Gardenia 发表的提问：
小规模纳税人减免税款的会计分录怎么填制
您好！借应交税费-应交XX税 贷营业外收入税收减免
104楼
2022-12-26 08:03:06
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 浩瀚星辰 发表的提问：
老师 我想问一下小规模纳税人和一般纳税人做会计分录时 进项税额和价款什么时候需要分开做分录 什么情况下不用分开呢
对于小规模纳税人，取得的都是普通发票，因此采购业务全部是价税合计的金额计入采购成本。对于一般纳税人，取得的普通发票，也是全部按价税合计的金额计入采购成本，对于取得的专用发票，按不含税的金额计入采购成本，对于进项税可以验进项税发票后，抵扣进项税。
105楼
2022-12-26 08:14:18
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浩瀚星辰：回复江老师 那意思是不管是小规模纳税人还是一般纳税人 取的普通发票做账 都不用价税分开吗
2022-12-26 08:32:15
江老师：回复浩瀚星辰是的，都是不用价税分离的。
2022-12-26 08:52:24
浩瀚星辰：回复江老师 进项不用分离 那销项呢
2022-12-26 09:15:49
江老师：回复浩瀚星辰销项税额不管是普通发票还是专用发票，都是需要分离。因此这个是计入销项税额的。不含税的金额计入营业收入。
2022-12-26 09:45:36
浩瀚星辰：回复江老师 那小规模纳税人月销售额不超过3万免税 这个销售额是不含税的3万吗
2022-12-26 10:10:23
江老师：回复浩瀚星辰你说的是去年的政策，现在从2019年1月1开始的政策是月销售额不超过10万元，免交增值税及增值税的附加税。这个不含税的销售额是10万元，包括开票收入与不开票收入，以及免税的收入等
2022-12-26 10:22:53
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