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小规模纳税人进项税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ A9. 发表的提问：
小规模纳税人销售收入的会计分录
你好 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费
61楼
2022-12-12 09:42:38
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
62楼
2022-12-12 10:08:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
小规模纳税人用现金进货对方不给发票怎么做会计分录？
您好，付款时，借；预付账款，贷：现金。入库后，借：库存商品等科目，贷；预付账款。
63楼
2022-12-13 09:04:40
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会计学堂刘老师：回复王雁鸣老师 没有发票做分录做库存商品？可以不做暂估入库？
2022-12-13 09:29:55
王雁鸣老师：回复会计学堂刘老师您好，是的，可以的。因为毕竟不给发票了，否则一直挂着账也不好。
2022-12-13 09:42:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税完整会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
64楼
2022-12-13 09:31:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免交税金怎样做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
65楼
2022-12-13 10:00:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人税控系统维护费会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
66楼
2022-12-13 10:09:00
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模纳税人酒店的会计分录有吗？
您好，这种分录就是说你遇到哪个业务了，我们这边可以给你说分录
67楼
2022-12-14 09:26:43
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小鱼儿：回复小锁老师 我是小规模纳税人，现在采购原材料开来普票，那我会计分录怎么写
2022-12-14 09:56:53
小鱼儿：回复小锁老师 现在给买房开了普票，会计分录怎么写 ？现在给买方开了专票，会计分录怎么写？
2022-12-14 10:22:38
小锁老师：回复小鱼儿采购材料 借 库存商品 贷 银行存款，一般纳税人就是借方多一个税
2022-12-14 10:39:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 纳兰听雨 发表的提问：
小规模纳税人的会计分录要不要把价税分离
你好收入的需要加税分开。
68楼
2022-12-14 09:41:14
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ﹎ωǒ们偠开鈊! 发表的提问：
小规模纳税人购买税盘，怎么做会计分录
你好 借方管理费用-办公费贷方银行或者现金 抵减 的时候做借方应交税费-应交增值税 借方管理费用-办公费 负数
69楼
2022-12-14 10:05:58
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﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 一般不开票，用不着抵税，就一直挂帐么
2022-12-14 10:35:38
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 是的 就留着 有税的时候抵减 看你当地税局是否有抵减的期限
2022-12-14 10:46:27
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 普票开票免税范围内，是先抵减，在做营业外收入是吧？
2022-12-14 11:14:40
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 是的 免税的话 转营业外收入核算
2022-12-14 11:43:20
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 税盘发票，自己网上打印的那个，能做发票用么？还是必须原件，感觉跟复印件似的
2022-12-14 12:04:16
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 你是说电子发票吗 电子发票可以直接打印出来入账的
2022-12-14 12:33:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
医疗行业，增值税减免的，到了月末进项税，销项税怎么处理？怎么做会计分录？刚从小规模纳税人变为一般纳税人
你好，进项，销项不需要特地做分录的，挂账就是了
70楼
2022-12-15 10:16:02
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：回复菲童牛宝@邹老师:老师，减免的不用做营业外收入吗？
2022-12-15 10:47:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 拿呀拿 发表的提问：
小规模纳税人本季度无销项有进项，进项为增值税发票税控系统维护费，需不需要认证，会计分录如何处理?
你好，不需要认证 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
71楼
2022-12-15 10:30:01
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拿呀拿：回复邹老师 好的 谢谢老师
2022-12-15 10:53:28
邹老师：回复拿呀拿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-15 11:20:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人交增值税附加税的会计分录
增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存
72楼
2022-12-15 10:51:23
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 玲紫淇 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提税金，会计分录怎么写
同学你好，是附加税费么？
73楼
2022-12-15 11:02:59
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玲紫淇：回复立红老师 增值税，和附加税
2022-12-15 11:30:37
立红老师：回复玲紫淇同学你好，增值税是在确认收入时确认的 借，银行存款等 贷，主营业务 收入 贷，应交税费一应增 附加 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税 贷，应交税费一应交教育附加等；
2022-12-15 11:51:22
玲紫淇：回复立红老师 增值税计提是不是得冲收入啊
2022-12-15 12:04:14
立红老师：回复玲紫淇同学你好，之前确认收入没有确认增值税么？
2022-12-15 12:18:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 00 发表的提问：
1、小规模纳税人，计提增值税分录如何写？ 2、小规模纳税人，计提附加税分录如何写？
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
74楼
2022-12-18 10:13:30
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 祝福 发表的提问：
小规模纳税人享受的6项减半征收的会计分录是怎样的
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育费附加 借：应交税费——应交印花税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
75楼
2022-12-18 10:20:29
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