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小规模纳税人进项税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
106楼
2022-12-26 08:20:35
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2022-12-26 08:41:20
郭老师：回复匪我存思°是的
2022-12-26 08:57:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ A~小陈 发表的提问：
小规模纳税人，收了一般纳税人的专票，要做进项转出。分分录要怎么做
借：：管理费用 贷：应交税进项税额转出
107楼
2022-12-26 08:44:59
全部回复
A~小陈：回复暖暖老师 如果小规模公司采购没有发票，老板也不打算拿进项发票。我们如果做账风险小一些，是做现金入库，还是做暂估入库。
2022-12-26 08:59:31
暖暖老师：回复A~小陈没有发票做入库都有风险，暂估和现金一样
2022-12-26 09:11:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录如何做，
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
108楼
2022-12-27 07:56:44
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
109楼
2022-12-27 08:03:20
全部回复
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-27 08:17:03
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-27 08:45:04
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2022-12-27 09:03:08
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
110楼
2022-12-27 08:25:15
全部回复
kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-27 08:41:48
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2022-12-27 09:02:02
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
小规模纳税人缴纳税控盘维护费会计分录怎样做
您好！缴纳的时候：借：管理费用-办公费 贷：银行存款/现金 全额抵扣增值税的时候：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：管理费用-办公费
111楼
2022-12-27 08:37:45
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
小规模纳税人收入做账，怎么做会计分录
借应收 贷主营业务收入 应交税费，应交增值税，
112楼
2022-12-27 08:44:59
全部回复
桂晨晞妈咪：回复maize老师 如果季度没超过30万，是免税的，也要计提应交增值税吗
2022-12-27 09:07:38
maize老师：回复桂晨晞妈咪需要季度不需要交再做借应交税费应交增值税 贷营业外收入，
2022-12-27 09:23:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 天边的云 发表的提问：
一般纳税人从小规模纳税人购进货物，获取小规模纳税人的增值税专用发票，进项税额是按小规模3%，还是按照一般纳税人13%计算进行税额呢
你好，获取小规模纳税人的增值税专用发票，进项税额是按小规模3%抵扣
113楼
2022-12-28 07:31:11
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天边的云：回复紫藤老师 一开始想不明白觉得13%可以抵税更多觉得用3%吃亏，后来一想因为买的时候就是按3%支付的进项金额，抵扣自然应该3%，是这个道理吧
2022-12-28 07:52:17
紫藤老师：回复天边的云小规模纳税人的增值税专用发票，没13%，不可以抵扣13%
2022-12-28 08:04:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懒洋洋 发表的提问：
小规模纳税人，稳岗返还怎样做会计分录
借银行 贷营业外收入，
114楼
2022-12-28 07:53:02
全部回复
懒洋洋：回复maize老师 需要结转吗？
2022-12-28 08:10:09
maize老师：回复懒洋洋借营业外收入 贷本年利润
2022-12-28 08:38:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 陳叁岁 发表的提问：
小规模纳税人卖出东西，会计分录怎么做
借银存贷主营业务收入应交税费
115楼
2022-12-28 08:08:37
全部回复
陳叁岁：回复郭老师 不结转成本吗
2022-12-28 08:30:50
郭老师：回复陳叁岁需要 借主营业务成本贷库存商品
2022-12-28 08:56:23
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ Lydia 发表的提问：
小规模纳税人开了专票怎么做会计分录？
您好 借：应收账款（银行存款） 贷：应交税费-应交增值税 主营业务收入
116楼
2022-12-28 08:24:59
全部回复
Lydia：回复路老师 不用写销项税额吗？
2022-12-28 08:55:40
Lydia：回复路老师 开了专票
2022-12-28 09:25:38
路老师：回复Lydia小规模直接 用 应交税费-应交增值税 做账就好
2022-12-28 09:40:19
Lydia：回复路老师 那这个科目怎么做平呢
2022-12-28 10:10:00
路老师：回复Lydia你平时开普票时是怎么做账的？是用应交税费-应交增值税-销项税额这个科目的是吗
2022-12-28 10:34:37
Lydia：回复路老师 从没开过票
2022-12-28 10:47:31
路老师：回复Lydia交税时， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 这样，应交税费-应交增值税 这个科目就平了
2022-12-28 11:07:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优美的火车 发表的提问：
小规模纳税人收到专票怎么做会计分录
你好 当普票用 借成本费用 贷银行
117楼
2022-12-28 08:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 玩命的宝马 发表的提问：
小规模纳税人自开专票如何做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
118楼
2022-12-29 07:56:06
全部回复
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
小规模纳税人月收入2万元会计分录是？
借：银行存款 贷;主营业务收入
119楼
2022-12-29 08:09:05
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 周伟杰 发表的提问：
小规模纳税人购买的金税盘怎样做会计分录？
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
120楼
2022-12-29 08:25:28
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