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小规模纳税人销项税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 孙1 发表的提问：
小规模纳税人销售商品怎么做会计分录啊 应交税费要做进去 嘛
做进去 借银行贷主营业务收入，应交税费
121楼
2022-12-28 08:41:59
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孙1：回复郭老师 为什么要做应交税费啊
2022-12-28 09:06:22
郭老师：回复孙1你们的税率免税吗
2022-12-28 09:25:06
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 容传琪 发表的提问：
增值税小规模纳税人销售货物或提供劳务时的会计分录怎么写
借 应收账款/银行存款 贷 主营业务收入 应交增值税---未交增值税 如果余额收入低于3万，免增值税应该讲未交的增值税转补贴收入，借 应交增值税---未交增值税 贷 补贴收入
122楼
2022-12-29 08:10:31
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Gardenia 发表的提问：
小规模纳税人减免税款的会计分录怎么填制
您好！借应交税费-应交XX税 贷营业外收入税收减免
123楼
2022-12-29 08:26:28
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 1632735129 发表的提问：
小规模纳税人，去国税代开了专用发票，这笔分录怎么做，小规模这专票的销项税怎么记录？
借应收贷主营业务收入 应交税费增值税 做法和普票都是一样的 交的税金借应交税费增值税 贷银存
124楼
2022-12-29 08:38:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 陳叁岁 发表的提问：
小规模纳税人卖出东西，会计分录怎么做
借银存贷主营业务收入应交税费
125楼
2023-01-03 07:52:28
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陳叁岁：回复郭老师 不结转成本吗
2023-01-03 08:07:24
郭老师：回复陳叁岁需要 借主营业务成本贷库存商品
2023-01-03 08:25:11
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ Lydia 发表的提问：
小规模纳税人开了专票怎么做会计分录？
您好 借：应收账款（银行存款） 贷：应交税费-应交增值税 主营业务收入
126楼
2023-01-03 07:58:52
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Lydia：回复路老师 不用写销项税额吗？
2023-01-03 08:23:50
Lydia：回复路老师 开了专票
2023-01-03 08:35:33
路老师：回复Lydia小规模直接 用 应交税费-应交增值税 做账就好
2023-01-03 08:56:22
Lydia：回复路老师 那这个科目怎么做平呢
2023-01-03 09:23:35
路老师：回复Lydia你平时开普票时是怎么做账的？是用应交税费-应交增值税-销项税额这个科目的是吗
2023-01-03 09:43:17
Lydia：回复路老师 从没开过票
2023-01-03 09:55:07
路老师：回复Lydia交税时， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 这样，应交税费-应交增值税 这个科目就平了
2023-01-03 10:16:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优美的火车 发表的提问：
小规模纳税人收到专票怎么做会计分录
你好 当普票用 借成本费用 贷银行
127楼
2023-01-03 08:16:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 玩命的宝马 发表的提问：
小规模纳税人自开专票如何做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
128楼
2023-01-03 08:24:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
129楼
2023-01-03 08:29:59
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匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2023-01-03 08:53:47
郭老师：回复匪我存思°是的
2023-01-03 09:21:38
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Abduhebir 发表的提问：
小规模纳税人购进货物也销售该货物时的会计分录怎么写？
你好，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费，增值税，，借库存商品，贷银行存款
130楼
2023-01-04 07:28:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买税控盘及服务费的会计分录？这个税，小规模纳税人可以减免吗
你好，可以减免的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
131楼
2023-01-04 07:40:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小薇 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
132楼
2023-01-04 07:59:32
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 平淡人生 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税怎么做会计分录
附加税不交不用做账
133楼
2023-01-04 08:08:54
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 白云 发表的提问：
小规模纳税人购入金税盘，会计分录怎么做呀？
借：管理费用——办公费 贷：库存现金
134楼
2023-01-04 08:29:59
全部回复
白云：回复江老师 不是可以抵税吗？
2023-01-04 08:49:37
江老师：回复白云这个是购入的分录，如果抵税时分录是 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数 借：管理费用——办公费 负数
2023-01-04 09:04:17
白云：回复江老师 为何两个借，不能一借一贷吗？
2023-01-04 09:15:52
江老师：回复白云管理费用是在实际工作中是需要写在借方的分录
2023-01-04 09:32:52
白云：回复江老师 噢，明白，购入和抵税分录我可以一起做吗？
2023-01-04 09:46:51
江老师：回复白云购入时的分录在购入时做，如果购入当月抵税，就是也在本月处理就行了。也就是说你抵扣时做第二笔分录
2023-01-04 10:00:27
白云：回复江老师 好的，
2023-01-04 10:18:15
江老师：回复白云有不明白的问题再咨询服务
2023-01-04 10:32:07
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小可乐 发表的提问：
小规模纳税人享受税收优惠如何做会计分录
你好，你是说享受哪个优惠项目
135楼
2023-01-05 07:15:59
全部回复
小可乐：回复佟老师 增值税
2023-01-05 07:34:22
佟老师：回复小可乐免增值税 借:应交税费-应交增值税 贷:其他收益或营业外收入
2023-01-05 07:48:34
小可乐：回复佟老师 那需要计提吗
2023-01-05 08:01:37
小可乐：回复佟老师 在交税时做这个分录是吗
2023-01-05 08:28:20
小可乐：回复佟老师 还是需要通过未交增值税这个科目
2023-01-05 08:49:44
佟老师：回复小可乐小规模没有未交增值税 确认收入 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-01-05 09:18:21
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