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汇算清缴所得税补交会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕子°o_O 发表的提问：
汇缴清算后补缴所得税会计分录怎么做？
一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
31楼
2022-12-04 10:44:10
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燕子°o_O：回复辜老师 我是做的借：应交税费-所得税 贷：银行存款 借：所得税 贷；应交税费 借：本年利润 贷：所得税 这样可以吗？
2022-12-04 11:06:34
辜老师：回复燕子°o_O可以的，这是整个处理的流程
2022-12-04 11:25:01
燕子°o_O：回复辜老师 可以不用处理在上年吧？省得调整上年度未分配利润
2022-12-04 11:37:11
辜老师：回复燕子°o_O可以不用调整到上年度
2022-12-04 11:50:08
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 兮灬堇儿 发表的提问：
所得税汇算清缴之后补缴税费的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
32楼
2022-12-04 11:05:00
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兮灬堇儿：回复答疑郭老师 不用补计提吗 我们是小企业会计准则
2022-12-04 11:28:11
答疑郭老师：回复兮灬堇儿第一个就是补计提的分录 借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银存
2022-12-04 11:47:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税分录怎么做，小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
33楼
2022-12-05 08:55:08
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职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ pink兔 发表的提问：
所得税汇算清缴补交上年所得税分录
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
34楼
2022-12-05 09:17:20
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pink兔：回复 以前年度损益科目在哪里
2022-12-05 09:43:33
：回复pink兔你的可以是小企业会计制度，是没有的，没有的话，就直接计入利润分配-未分配利润。
2022-12-05 10:01:07
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 繁荣的镜子 发表的提问：
汇算清缴后补交所得税分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
35楼
2022-12-05 09:34:27
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繁荣的镜子：回复立红老师 老师 以前年度损益调整没找到呀
2022-12-05 09:58:11
立红老师：回复繁荣的镜子你好，您单位是小企业会计准则么？ 如果没有 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款
2022-12-05 10:18:52
繁荣的镜子：回复立红老师 是小企业2003会计制度
2022-12-05 10:48:45
立红老师：回复繁荣的镜子你好，那就做这个分录就可以的 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款
2022-12-05 11:15:08
繁荣的镜子：回复立红老师 这样对吗 是应交税费 企业所得税
2022-12-05 11:33:44
立红老师：回复繁荣的镜子你好，对的，是正确的。
2022-12-05 11:47:46
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
36楼
2022-12-05 09:44:59
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芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴
2022-12-05 10:13:44
UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报
2022-12-05 10:26:20
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
37楼
2022-12-06 08:20:39
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努力：回复江老师 不用计提吗？
2022-12-06 08:33:25
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2022-12-06 08:53:00
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2022-12-06 09:06:34
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2022-12-06 09:34:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高挑的钻石 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录?
你这个是企业会计准则还是小准则？
38楼
2022-12-06 08:46:34
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ LDW 发表的提问：
补缴汇算清缴企业所得税如何作会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
39楼
2022-12-06 09:03:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
40楼
2022-12-06 09:26:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 段慧芳 发表的提问：
老师，汇算清缴时补交的企业所得税怎么做会计分录呢
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
41楼
2022-12-06 09:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 风里的梦 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
42楼
2022-12-07 08:42:02
全部回复
风里的梦：回复邹老师 老师：再问一下我是5月进行汇缴的，以上这三步都是在18年5月做帐对吧
2022-12-07 08:52:38
邹老师：回复风里的梦你好，是的，在实际补税的月份做这个账务处理
2022-12-07 09:02:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Y 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
在补缴的当年度，直接确认所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税
43楼
2022-12-07 09:06:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 丁10334010 发表的提问：
所得税汇算清缴补的税怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
44楼
2022-12-07 09:14:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
45楼
2022-12-07 09:39:59
全部回复
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2022-12-07 09:57:12
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2022-12-07 10:11:04
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2022-12-07 10:27:04
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