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汇算清缴所得税补交会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
91楼
2022-12-23 08:25:03
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:5月份汇算清缴上年度所得税时，补交上年度所得税的会计分录怎么做？
借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
92楼
2022-12-23 08:51:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 景 发表的提问：
老师汇算清缴补缴的企业所得税会计分录要怎么做
通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
93楼
2022-12-24 07:15:27
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景：回复宋生老师 老师必须做这个调整未分配利润吗，为什么呀
2022-12-24 07:31:44
宋生老师：回复景你好！是的。因为这其实是补去年的数据，对去年数据进行修改
2022-12-24 07:56:47
景：回复宋生老师 那老师我去年的时候把公司的库存做为0了。但是今年发现公司还有库存，然后我汇算清缴的时候把库存做进去了，但是我今年这个账怎么接下去，因为去年12月份的报表把库存清零了
2022-12-24 08:15:11
宋生老师：回复景你好！你这样是多结转了成本吧。
2022-12-24 08:30:39
景：回复宋生老师 对的，是把费用当作库存结转了成本，然后我汇算清缴的时候把这个多结转的成本税款补上去了
2022-12-24 08:45:19
宋生老师：回复景你好！你这个分录就按第一个回答的那样就可以了，你属于要补税的类型。
2022-12-24 09:00:43
景：回复宋生老师 我汇算清缴的时候补税了还要再补吗
2022-12-24 09:12:16
景：回复宋生老师 第一个回答的？哪个分录啊
2022-12-24 09:36:28
宋生老师：回复景通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 2020-06-15 11:03:10
2022-12-24 09:55:52
景：回复宋生老师 这个不是说是缴纳所得税的费用吗，我要怎么把库存改回来
2022-12-24 10:20:10
宋生老师：回复景你好！你改库存的是借：库存商品 贷以前年度损益调整。
2022-12-24 10:33:56
景：回复宋生老师 那以前年度损益调整这个贷方不是就有数据了，
2022-12-24 10:47:12
宋生老师：回复景你好！然后再按上面的补税。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-24 10:57:16
景：回复宋生老师 我汇算清缴的时候已经补税了，因为我平时有多缴纳，所以最后补完又缴纳了300多元，所以你的以前是我只要按照这300多元按照你这个分录做是吗
2022-12-24 11:15:31
宋生老师：回复景你好！是的。汇算清缴只看最后要补多少。不看单项
2022-12-24 11:32:20
景：回复宋生老师 老师比如说我库存加回去金额30万，那利润分配里面也要把30万加回未分配利润里面吗？
2022-12-24 11:48:54
宋生老师：回复景你好！不是，是这样，你库存加30万，那么你成本就少30万，比如25%的企业所得税，那么你的未分配就剩75%了。
2022-12-24 12:15:18
景：回复宋生老师 老师那未分配利润要怎么做，我搞不清了
2022-12-24 12:33:52
宋生老师：回复景你好！分录就是按上面的。调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-24 12:59:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
请问老师，汇算清缴后补缴 的所得税怎样做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
94楼
2022-12-24 07:43:34
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熏衣草：回复maize老师 不是说没有以前年度损益科目了迈？
2022-12-24 07:57:51
熏衣草：回复maize老师 还有上年计提了盈余公积及计提了交纳集团的利润需要冲回的会计分
2022-12-24 08:20:36
maize老师：回复熏衣草那你用不是企业会计准则吧，企业会计准则还有
2022-12-24 08:40:10
熏衣草：回复maize老师 去年是小企业
2022-12-24 09:04:02
熏衣草：回复maize老师 今年改用了企业会计准则，但说以前年度损益结转后无余额，需要调整会计报表期初数达
2022-12-24 09:19:48
熏衣草：回复maize老师 还有上年计提了盈余公积及计提了交纳集团的利润需要冲回的会计分录？？
2022-12-24 09:34:17
maize老师：回复熏衣草需要调整会计报表期初数是的，还有上年计提了盈余公积及计提了交纳集团的利润需要冲回的会计分录？？这个你之前做啥
2022-12-24 09:47:49
熏衣草：回复maize老师 如果调整的期初数跟审计报告就不一致了达
2022-12-24 10:04:18
熏衣草：回复maize老师 借利润分配未分配利润贷盈余公积
2022-12-24 10:22:26
熏衣草：回复maize老师 借利润分配未分配利润贷其他应付款
2022-12-24 10:34:11
熏衣草：回复maize老师 是按去年做相反的会计分录迈？
2022-12-24 10:52:58
maize老师：回复熏衣草是的，做相反的分录
2022-12-24 11:13:44
熏衣草：回复maize老师 这样做了后报表期初数跟审计报告期末数不一致了有影响迈？
2022-12-24 11:35:16
maize老师：回复熏衣草企业应当根据上年末资产负债表“期末余额”栏有关项目填列本年度资产负债表“年初余额”栏。如果企业发生了会计政策变更、前期差错更正，应当对“年初余额”栏中的有关项目进行相应调整；如果企业上年度资产负债表规定的项目名称和内容与本年度不一致，应当对上年年末资产负债表相关项目的名称和金额按照本年度的规定进行调整，填入“年初余额”栏。
2022-12-24 12:00:46
maize老师：回复熏衣草应该是没有影响的
2022-12-24 12:29:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计 发表的提问：
请问汇算清缴后补提的所得税会计分录怎么做
借：以前年度损益调整贷：应交税费
95楼
2022-12-24 07:59:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ AKing 发表的提问：
小企业会计准则下的汇算清缴补交或退所得税的分录怎么样的
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存 这个是缴纳的 退回的做上面相反分录
96楼
2022-12-24 08:27:11
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小矩 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，补交所得税200元，怎么做分录
金额不大，可以直接账务处理在当期，借：所得税费用 200 贷：应交税费-应交所得税200
97楼
2022-12-24 08:50:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 风剪初蕊& 发表的提问：
所得税汇算清缴后补交6000所得税，去年没计提，现在怎么做分录？
你好！最简单的方法 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交所得税 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款
98楼
2022-12-25 07:46:11
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 苹果汁 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的所得税怎么做分录，也需要计提吗
借以前年度损益调整 贷银行存款
99楼
2022-12-25 08:12:06
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苹果汁：回复暖暖老师 那第二季度计提企业所得税要怎么做分录
2022-12-25 08:33:03
暖暖老师：回复苹果汁借所得税 贷应交税费-应交所得税
2022-12-25 08:50:59
苹果汁：回复暖暖老师 以前年度损益调整是在那个科目，我们单位暂时还没有这个科目，要自己添加吗
2022-12-25 09:02:28
暖暖老师：回复苹果汁需要自己添加的，这个是一级科目
2022-12-25 09:29:59
苹果汁：回复暖暖老师 资产类吗
2022-12-25 09:58:59
暖暖老师：回复苹果汁是的，属于资产类吧算是
2022-12-25 10:09:19
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 王建红9158469 发表的提问：
所得税汇算清缴需要计提吗？缴纳汇算清缴所得税分录个计提汇算清缴所得税分录？
您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
100楼
2022-12-25 08:36:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 李龙 发表的提问：
去年年底计提的所得税，今年1月份缴纳所得税，汇算清缴的时候补交所得税的会计分录，还需要计提吗
需要计提的
101楼
2022-12-25 08:47:59
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李龙：回复邹老师 我理解的有2种方式： 方式一：计提企业所得税，借：所得税费用，贷应交税金-所得税；补交税金，借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款； 方式二：借：以前年度损益调整，贷：应交税金-所得税；借：应交税金-所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整； 以上哪一种是对的？？
2022-12-25 09:14:22
邹老师：回复李龙汇算清缴补交所得税 是第二种方式
2022-12-25 09:25:33
李龙：回复邹老师 我们的所得税是应付税款法，是不是可以直接就做一个会计分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款啊
2022-12-25 09:45:11
邹老师：回复李龙还需要做一笔计提分录的
2022-12-25 10:12:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 我是Lynn 发表的提问：
汇算清缴补交的个人所得税怎么做分录
你好，是生产经营个人所得税？
102楼
2022-12-26 07:31:27
全部回复
我是Lynn：回复邹老师 企业所得税，刚才打错了，不好意思
2022-12-26 07:57:57
邹老师：回复我是Lynn你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-26 08:17:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 白活阿德 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税，分录怎么写
　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
103楼
2022-12-26 07:52:57
全部回复
白活阿德：回复玲老师 没有以前年度损益调整这个科目怎么办
2022-12-26 08:11:17
玲老师：回复白活阿德用未分配利润这个科目
2022-12-26 08:21:23
白活阿德：回复玲老师 　是这样吗　 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费—应交所得税
2022-12-26 08:42:13
玲老师：回复白活阿德你好 是的， 分录 是对的。
2022-12-26 08:58:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ maxy 发表的提问：
汇算清缴后，要补交所得税分录要怎么写，还有计提吗 小企业会计准则
借：利润分配－未分配利润贷：应交税费—应交所得税缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款
104楼
2022-12-26 08:06:34
全部回复
maxy：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2022-12-26 08:23:57
紫藤老师：回复maxy不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-26 08:46:17
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 柠檬水 发表的提问：
老师：小企业汇算清缴补缴企业所得税会计分录怎么做？
小企业会计准则记账吗 借利润分配贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存
105楼
2022-12-26 08:18:51
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