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汇算清缴所得税补交会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ AKing 发表的提问：
请问汇算清缴补交所得税或退所得税分录
你好， 补税 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整 退税 借，银行存款 贷，以前年度损益调整 借，以年年度损益调整 贷，利润分 配——未分配利润
61楼
2022-12-13 09:53:26
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AKing：回复立红老师 以前年度损益调整放在损益科目吗
2022-12-13 10:10:17
立红老师：回复AKing你好，是的，是损益类科目，
2022-12-13 10:24:03
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴补缴的企业所得税会计分录是怎样的？
借利润分配――未分配利润或以前年度损益调整 贷应交税费――企业所得税，借应交税费――企业所得税 贷银行存款
62楼
2022-12-13 10:09:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
汇算清缴补缴18年企业所得税如何做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
63楼
2022-12-14 09:20:58
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芳芳：回复maize老师 我们使用的是小企业会计准则啊
2022-12-14 09:49:16
maize老师：回复芳芳　借：利润分配－未分配利润 　　贷：　借：利润分配－未分配利润 　　 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-14 10:12:47
芳芳：回复maize老师 借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？
2022-12-14 10:38:04
maize老师：回复芳芳借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？ 是的
2022-12-14 10:56:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 大乔乔 发表的提问：
所得税汇算清缴后需要补缴企业所得税。求计提和缴税的会计分录
你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
64楼
2022-12-14 09:31:54
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 王 发表的提问：
所得税汇算清缴补交所得税的会计分录麻烦写一下，影响的科目有哪些
借以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配 贷：以前年度损益调整
65楼
2022-12-14 09:57:45
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王：回复佟老师 影响下一年的资产负债表期初数，是影响应交税费-应交企业所得税、利润分配-未分配利润吗
2022-12-14 10:19:07
佟老师：回复王影响下一年的报表年初金额相关数据
2022-12-14 10:40:08
佟老师：回复王是的，报表调整是这样的，影响年初数
2022-12-14 10:59:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 冰凌 发表的提问：
汇算清缴，计提补交15000所得税，怎么做分录处理
您好 借 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款
66楼
2022-12-14 10:05:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 陈 发表的提问：
年度所得税汇算清缴，补交所得税所涉及的分录。
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
67楼
2022-12-15 09:49:48
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 激情的胡萝卜 发表的提问：
一般纳税人汇算清缴补缴企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
68楼
2022-12-15 10:01:18
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税怎么做分录（小企业会计制度）
借未分配利润贷应交税费—应交所得税 借应交税费—应交所得税贷银行存款
69楼
2022-12-15 10:15:41
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ hui W 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税怎么做分录？
你好，借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 然后缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款
70楼
2022-12-15 10:44:46
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @  发表的提问：
汇算清缴补交的所得税怎么做分录
借：银行存款 　　贷：以前年度损益调整 　　结转以前年度损益调整科目： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：未分配利润
71楼
2022-12-15 11:05:59
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：回复玲老师 用现金交的呐
2022-12-15 11:36:04
玲老师：回复你好，不好意思，我看错了，
2022-12-15 11:53:47
玲老师：回复借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：库存现金 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-15 12:23:37
：回复玲老师 最后还用结转吗
2022-12-15 12:52:42
玲老师：回复您好，不用再结转了，我发给您的就是完整的分录，
2022-12-15 13:15:51
：回复玲老师 上一季度的有一项银行存款做账没做对，现在怎么修改
2022-12-15 13:35:24
玲老师：回复您好，具体是什么错误呢？
2022-12-15 14:03:31
：回复玲老师 账户里有一笔钱被扣走了，当时不知道是谁扣走的也没有名字，我就录入到提现里了，现在知道是航天扣走的还有专票没入账
2022-12-15 14:20:37
：回复玲老师 这怎么修改
2022-12-15 14:35:37
玲老师：回复把您原来做的分录发来看一下，实际这是买金税盘的钱是吧？
2022-12-15 14:48:30
：回复玲老师 就是提现了一下，实际是服务费
2022-12-15 15:03:23
玲老师：回复借管理费用，办公费贷，其他应付款
2022-12-15 15:19:45
：回复玲老师 直接再做这张发票的账，那个就不用管了吗
2022-12-15 15:48:10
玲老师：回复您好，这次直接做的更正分录就可以了
2022-12-15 16:17:50
：回复玲老师 就直接做你那个分录就可以了是吧
2022-12-15 16:37:47
玲老师：回复您好，是的，直接写我给你写的这笔更正分录
2022-12-15 17:05:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 虚拟的往事 发表的提问：
你好。18年汇算清缴补交的所得税如何做会记分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
72楼
2022-12-18 09:58:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ LQ 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税怎么做分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
73楼
2022-12-18 10:18:28
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 小谢 发表的提问：
汇缴清算补交所得税 分录怎么做呢
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
74楼
2022-12-18 10:42:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 法式小面包 发表的提问：
汇算清缴补交了所得税，怎么做分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
75楼
2022-12-18 10:50:59
全部回复
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