依＆沐#%：回复刘茜老师 结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不

刘茜老师：回复依＆沐#%是的，做到5月，清缴完依次做这几笔

依＆沐#%：回复刘茜老师 老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记

依＆沐#%：回复刘茜老师 正确的记，

依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，

依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，

刘茜老师：回复依＆沐#%你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面

泮婉琴：回复李雪婷老师 金额是一样的吗

李雪婷老师：回复泮婉琴同学你好， 如果上年度已经计提了所得税，那么今年只就差额部分补提到以前年度损益调整科目里，所以分录一只是补提的所得税，分录二上交是全部的所得税，比如2019年已经计提了10万所得税，2020年还需要补计提5万，则分录如下 分录一 借：以前年度损益调整 5万 贷：应交税费-应交所得税 5万 借：应交税费-应交所得税 15万 贷：银行存款 15万 借：利润分配-未分配利润 5万 贷：以前年度损益调整5万

短发姑娘：回复玲老师 快账里面没有这个科目怎么做

玲老师：回复短发姑娘那就直接用未分配利润这个科目

短发姑娘：回复玲老师 将以前年度损益科目换成未分配利润吗？

玲老师：回复短发姑娘您好，是的，就是将以前年度损益调整换成未分配利润

短发姑娘：回复玲老师 可以将第一笔分录于第三笔分录合并吗 借未分配利润 贷应交税费

玲老师：回复短发姑娘您好，借未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款

赵云侠：回复冉老师 不需要走 以前年度损益调整 科目了吗？

冉老师：回复赵云侠这个要做到19年账务里面，要做到20年账务，要通过以前年度损益调整科目