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汇算清缴所得税补交会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 懒人小个子 发表的提问：
请问年度汇算清缴补交了600块钱所得税，分录怎么做呢？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
286楼
2023-03-08 05:57:34
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 浅蓝深蓝 发表的提问：
老师，请问一下，汇算清缴补交的企业所得税怎么填分录？
https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_24769.html 看看这里对你有帮助
287楼
2023-03-08 06:17:01
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 雪 发表的提问：
老师好！19年利润亏损1万没交所得税，20年汇算清缴时调增后补交了100多所得税，这个会计分录要怎么做
你好 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
288楼
2023-03-08 06:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 123456 发表的提问：
汇算清缴所得税退税会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；应交税费 借；；应交税费 贷以前年度损益调整
289楼
2023-03-09 05:20:17
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小小羊老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补税分录怎么做
借：以前年度损益调整 —所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 —所得税费用
290楼
2023-03-09 05:47:12
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知恩郑：回复小小羊老师 不明白汇算清缴补交所得税为什么要通过以前年度损益
2023-03-09 06:06:19
小小羊老师：回复知恩郑税费是归属于去年的，不影响本年度的损益。跨年了，用以前年度损益调整科目核算
2023-03-09 06:26:02
洋洋老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.22w
引用 @ 务实的背包 发表的提问：
老师，电子税务局财务报表（年报表）的利润表中所得税费用为会计利润计提的所得税，去年做20年汇算清缴有补交所得税，当时用以前年度损益调整来做的补交所得税的分录，那今年在做21年汇算清缴填报利润表的上年金额时，是完全把去年做汇算清缴时利润表的数字抄录进今年做21年年报表中吗，汇算清缴补交的所得税不用管它吗
如果你用的以前年度损益调整，就要把所得税费用放入上期
291楼
2023-03-09 06:10:44
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务实的背包：回复洋洋老师 是汇算清缴填写年度利润表时，把上年金额中所得税费用中加入上年汇算清缴时补交的税款吗
2023-03-09 06:29:46
务实的背包：回复洋洋老师 比如上年利润表中所得税费用693元，在汇算清缴时补交所得税500元，那今年做汇算清缴年度报表中，所得税费用要改成1193元吗，如果改了上年金额中所得税费用金额，净利润就会相应改动，那去年汇算清缴时的年度报表，要不要做更正呢(所得税费用要更正吗）
2023-03-09 06:50:21
洋洋老师：回复务实的背包是的，如果你所得税费用是计入当期就不用调，如果是通过以前年度损益，就把去年的加上500就可以了。
2023-03-09 07:14:19
务实的背包：回复洋洋老师 是要更正去年的年度报表吗，那这样的话，是每年汇算清缴后，都要更正一下年度报表吗
2023-03-09 07:39:07
洋洋老师：回复务实的背包不用更正去年的报表，只是你在填上期数的时候如果是以前年度损益就把所得税改一下，否则的话资产负债表和利润表不勾稽
2023-03-09 07:58:30
务实的背包：回复洋洋老师 老师，那如果是因其他原因，比如差错更正等 也用了以前年度损益调整科目，那汇算清缴时，利润表的上年金额也要改吗（比如实际调整科目是成本，就调整主营业务成本的上年金额，如果调整的是管理费用，就调整上年金额的管理费用吗）
2023-03-09 08:15:20
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
请问，企业汇算清缴，多交的企业所得税怎么做会计分录？？？
你好，不用额外做分录的，就放在应交税费-应交企业所得税的借方
292楼
2023-03-09 06:17:17
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冲冲冲呀：回复汪晨老师 那贷方是什么
2023-03-09 06:34:36
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，交的时候，交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-03-09 06:58:13
冲冲冲呀：回复汪晨老师 我在去年12月已经计提了500元的所得税，在今年1月已经交了。现在汇算清缴，要补交1244.5元，想知道1244.5元这个会计分录怎么写
2023-03-09 07:13:09
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-03-09 07:35:35
冲冲冲呀：回复汪晨老师 汇算清缴的时候不用计提吗？？？按道理说，应该在12月计提的，但当时不知道应该交多少。现在汇算清缴知道交多少了，在哪个月计提呢？？？
2023-03-09 08:04:34
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，就在汇算清缴的当月计提就可以了。
2023-03-09 08:15:34
冲冲冲呀：回复汪晨老师 这样的话，在19年的报表里，所得税费科目就多了去年的企业所得税，在今年汇算清缴是不是要把去年的企业所得税去掉？？？该怎么做？？？
2023-03-09 08:31:32
冲冲冲呀：回复汪晨老师 在吗老师
2023-03-09 08:53:56
冲冲冲呀：回复汪晨老师 老师你还在吗？
2023-03-09 09:21:28
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，去年已经计提了500元，现在汇算清缴，要补交1244.5元，在2020年汇算清缴月份，补提差额，再做缴纳分录
2023-03-09 09:34:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一吋失忆 发表的提问：
老师们好，想请教一个问题，19年所得税汇算清缴有补缴的所得税，应该怎么做会计分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
293楼
2023-03-09 06:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 等等~ 发表的提问：
汇算清缴时补交的社保怎么做会计分录
你好，是补交所得税吗 汇算清缴怎么会补交社保呢
294楼
2023-03-10 07:46:49
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 冰之梦 发表的提问：
今年汇算清缴后交的2018年企业所得税，会计分录怎么做
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
295楼
2023-03-10 07:56:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
老师好，汇算清缴补交的会计分录怎么写
借以前年度损益调整贷应交税费借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
296楼
2023-03-10 08:19:01
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风趣的服饰 发表的提问：
没有以前年度损益调整这个科目年终汇算清缴补交的企业所得税怎么做会计分录
借利润分配未分配利润 贷应交税费，
297楼
2023-03-10 08:42:00
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风趣的服饰：回复maize老师 可是利润表不平
2023-03-10 08:59:43
maize老师：回复风趣的服饰利润表不要平啊，利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数（计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了） 这个吗，这个不平不管就可以，原则是调年初数，实务中不管就这样，
2023-03-10 09:10:07
风趣的服饰：回复maize老师 可以放在所得税费用而不用未分配利润吗
2023-03-10 09:25:51
maize老师：回复风趣的服饰小企业会计准则可以，
2023-03-10 09:36:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 帆 发表的提问：
所得税汇算清缴 需要缴纳的所得税需要计提吗？ 会计分录是?
你好 需要的 走 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
298楼
2023-03-12 08:02:52
全部回复
帆：回复meizi老师 那个是计提分录？ 是上个月计提吗？还是这个月直接写借贷就可以
2023-03-12 08:14:06
meizi老师：回复帆你好 这个是2020年做账 计提和缴纳 分录
2023-03-12 08:43:54
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
我问一下年终汇算清缴减少了费用增加了利润补交了所得税整个会计分录怎样做？
小企业会计准则 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
299楼
2023-03-12 08:14:28
全部回复
逢考必过HH：回复答疑郭老师 这是税金进未分配利润，我调出的是待摊费用，这块这样做对吗？借待摊费用贷本年利润借本年利润贷未分配利润。
2023-03-12 08:44:30
答疑郭老师：回复逢考必过HH这个是不补企业所得税的 待摊费用具体的什么业务，为什么调整
2023-03-12 08:57:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蒂落无声 发表的提问：
老师好，汇算清缴补缴所得税的分录怎么写？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
300楼
2023-03-12 08:30:00
全部回复
蒂落无声：回复maize老师 补提所得税的分录是不是在缴纳的月份提就行？
2023-03-12 08:47:24
maize老师：回复蒂落无声是的，你交税的那个月做分录
2023-03-12 08:57:29
蒂落无声：回复maize老师 好的，感谢
2023-03-12 09:10:23
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