李中贤：回复陈诗晗老师 项目所在税务局不要求申报，需要在公司机构所在地申报吗？？？？

陈诗晗老师：回复李中贤那直接公司地申报就是了的

李中贤：回复陈诗晗老师 你好，老师。公司地申报怎么扣除预征的那一部分个人所得税

陈诗晗老师：回复李中贤你说了不申报的啊，项目地，就不存在 预交了的嘛

李中贤：回复陈诗晗老师 但是项目所在地税务局已经预征了0.4%

陈诗晗老师：回复李中贤预交的可以在申报时扣除的，你直接做抵减就是了的

李中贤：回复陈诗晗老师 怎么做抵减？？？

陈诗晗老师：回复李中贤你直接是作为预交减掉的，你个税申报表下面有一个预交，你填写在这里面

李中贤：回复陈诗晗老师 个税申报表里面没有看到预交的那一栏，能不能拍个照看看

陈诗晗老师：回复李中贤把你的截图出来看一下。

李中贤：回复陈诗晗老师 我这个自然人税收管理系统就是没有你说的填写预交的那一栏

陈诗晗老师：回复李中贤你是员工个税？不是个来本身要交的个税？ 那你这不可抵扣，你这员工的个税都不是你企业承担的，怎么可以抵扣的呢

李中贤：回复陈诗晗老师 那这部分预征的个税应进行怎样的账务处理呢

陈诗晗老师：回复李中贤你如果不可抵减，你就是直接计你的税费处理了 借 管理费用或税金及附加 贷 应交税费

菇凉：回复答疑郭老师 是的，

菇凉：回复答疑郭老师 付个税账务处理，我直接做借：应交税费…-个人所得税，贷银行存款，这么做借方有余额

答疑郭老师：回复菇凉借应付职工薪酬贷应交税费-个税，银存 发工资扣除个税发下去

品七：回复袁老师 那我资产负债表里的利润分配未分配利润的期末余额减去期初数跟账上的对不起来，就差这个利润分配-带征个人所得税金额。

袁老师：回复品七这个金额是在借方吧估计你报表公式有问题，凭证改成贷方负值

知足常乐：回复邹老师 那这个费用进什么科目呢？

知足常乐：回复邹老师 员工的个人所得税含在工资里进相应的成本，那这个应交税费相应的借方科目是什么

邹老师：回复知足常乐你好，计提个人所得税的时候 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税

知足常乐：回复邹老师 这个不是那个员工的工资，计税依据是工程开票收入

知足常乐：回复邹老师 你写的是正常员工个税账务处理

知足常乐：回复邹老师 估计老师没有明白我的问题哦

邹老师：回复知足常乐你好，只要是工资薪金个人所得税，就是这样做分录的（你认为这个分录是有不对的地方？）

知足常乐：回复邹老师 计税依据不是工资薪金所得，而是公司的不含税收入*0.004，所以我认为你那样写不妥

邹老师：回复知足常乐你好，这个与计提依据是什么没有关系，只要税种是工资薪金个人所得税就是这样做分录的 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 扣缴，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款

知足常乐：回复邹老师 谢谢老师，我感觉不妥

邹老师：回复知足常乐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 你感觉不妥，那更妥的你认为应当如何处理呢

红：回复 查帐征收工程成本，工程款发票已开出，工程材料发票和工资表还未到 ,怎么做帐务处理

：回复红如果是已知道材料发票跟工资总额，直接计入成本，如果不知道的，暂估成本。

紫藤老师：回复方莹劳务费个人所得税按照劳务报酬所得以个人每次取得的收入，定额或定率减除规定费用后的余额为应纳税所得额。每次收入不超过4000元的，定额减除费用800元;每次入在4000元以上的，定率减除20%的费用。 其计算公式为： (1)每次收入不超过4000元的： 应纳税所得额=每次收入额-800元 (2)每次收入在4000元以上的： 应纳税所得额=每次收入额×(1-20%) (3)对收入畸高的，实行加成征收： 1、不超过20000元的部分 20% 2、超过20000~50000元的部分 30% 速算扣除数 2000 3、超过50000元的部分 40% 速算扣除数 7000

紫藤老师：回复方莹如果是团队完成的，就由税务局核定了

方莹：回复紫藤老师 如果是150万的维修工程呢，也是按这个来征收个人所得税吗？

紫藤老师：回复方莹如果是150万的维修工程也是一样道理

方莹：回复紫藤老师 也是按劳务报酬来处理吗？

紫藤老师：回复方莹如果是个人单独完成的，是按劳务所得征税

蒋飞老师：回复a 偏袒.预算会计 借：事业支出 贷：资金结存-货币资金

蒋飞老师：回复a 偏袒.现金流量项目：支付给职工和为职工支付的现金流量

齐惠老师：回复传统的冬日你是小微企业，当年又是亏损，不用计提所得税的

瑜玉悠然：回复邹老师 那员工去聚餐，取得发票，这个要并入薪金中扣个税吗？

邹老师：回复瑜玉悠然你好，是的，需要并入个人所得计算个人所得税

瑜玉悠然：回复邹老师 中秋节买月饼发给员工，取得发票，怎么做账，还要并入薪金扣个税吗？

邹老师：回复瑜玉悠然借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 需要并入工资薪金征收个人所得税

瑜玉悠然：回复邹老师 聚餐怎么个扣法，一帮人去吃饭，平均分？？？

邹老师：回复瑜玉悠然你好，可以按人数平均分配