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工程带征个人所得税会计处理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 行动的年轻人 发表的提问：
工程有限公司，个人所得税手续费退回，账务处理，怎么做
你好；    借银行存款  贷其他收益；  应交税费-应交增值税。  一般纳税人按6%缴纳增值税。 小规模按1%缴纳的  
106楼
2022-12-26 08:47:59
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行动的年轻人：回复meizi老师 要做无票申请吗？
2022-12-26 09:03:13
meizi老师：回复行动的年轻人你好； 你不开票就报无票收入去报税的   是的
2022-12-26 09:27:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ xian 发表的提问：
你好，老师！ 异地工程，在异地缴纳个人所得税，个人所得税计提和缴纳的会计分录？
你好，是缴纳的工资薪金个人所得税？
107楼
2022-12-27 08:19:07
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邹老师：回复xian如果是，计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2022-12-27 08:32:42
xian：回复邹老师 为什么计入工资？老
2022-12-27 08:56:13
邹老师：回复xian你好，因为这个个人所得税是需要从单位职工工资扣除的，所以计提的时候借方是应付职工薪酬——工资明细科目
2022-12-27 09:18:04
xian：回复邹老师 老师,我这个是异地工程缴的个人所得税,我也不知道为什么要缴,公司在肇庆,要在工程佛山所在地缴
2022-12-27 09:34:31
邹老师：回复xian你好，这个就是税局对建筑业外出经营纳税的管理
2022-12-27 09:51:07
xian：回复邹老师 甘分录也是按之前的做吗?那我扣除谁工资扣减个税?
2022-12-27 10:16:33
邹老师：回复xian你好 计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 这个是作为一个整体扣除，无法具体到某个人的
2022-12-27 10:34:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 111 发表的提问：
建筑业附征个人所得税怎么进行账务处理
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
108楼
2022-12-27 08:35:40
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111：回复邹老师 老师，请问需要计提吗？然后这个是收入*0.4%，要做到人工费里的吗还是直接用老师你说的这个分类呢
2022-12-27 08:49:34
邹老师：回复111你好，需要根据工资薪金情况计提 的 计提的分录是 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2022-12-27 09:16:22
111：回复邹老师 老师，那这样的话我临时工资表上所有人缴的个税都要提现吗？
2022-12-27 09:44:32
邹老师：回复111你好，需要体现扣缴的个人所得税的
2022-12-27 10:08:04
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 诸葛爱泽 发表的提问：
一跨省的建筑施工工程，个人所得税在公司所在地按收入核定征收，（1）计算、缴纳时各该如何账务处理？（2）制工资表时超过5000元以上要不要再代扣个税？有什么影响？
您好，这种情况下异地预缴的时候个税可以回总部抵扣。工资超过5000需要代扣个税
109楼
2022-12-27 08:44:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.46w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问员工个人所得税需要计提吗？个人所得税的账务是怎么处理的？
是在发工资的时候计提的 借：应付工资 贷：应交个税
110楼
2022-12-28 08:03:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
已交管理人员的个人所得税会计科目应该怎么处理
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
111楼
2022-12-28 08:22:16
全部回复
沐浴阳光：回复邹老师 管理个人所得税和工人的个人所得税需要不需要分开做会计分录
2022-12-28 08:50:51
邹老师：回复沐浴阳光你好，不需要的，不需要分别到不同人员的个人所得税分别做分录
2022-12-28 09:13:22
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 一岁就很乖 发表的提问：
建筑公司，企业所得税是核定征收，项目都是包工头挂靠的，成本票很难取得，工程款收到后扣完税费、管理费转给工头个人，会计分录:借:工程施工 -✘✘项目 贷:银行存款，这样做行吗？
你好！ 可以的 以后最好要求开票，慢慢规范
112楼
2022-12-28 08:31:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 一一 发表的提问：
异地建筑项目，先预收工程款260万，但在当地预缴1400万增值税、企业所得税及附加，求会计处理
借；应交税费——增值税，企业所得税 附加税 贷；银行存款
113楼
2022-12-28 08:42:00
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 洋葱头 发表的提问：
我们公司是机电安装工程公司，会涉及到外出经营预缴，我想问下预缴的时候会交个人所得税，这个个人所得税我们回到本地公司后怎么处理？
是的，预交的时候会缴纳个人所得税，回本地公司的时候一定要抵税。
114楼
2022-12-29 07:34:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 红薯 发表的提问：
外地的工程项目在外地税务局交了企业所得税和个人所得税，如何做账务处理？
你好 借；应交税费——企业所得税，个人所得税，贷；银行存款
115楼
2022-12-29 08:02:15
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，建筑工程外地预缴股息红利个人所得税会计分录如何写？
你好，借所得税，贷应交税费一应交所得税
116楼
2022-12-29 08:31:11
全部回复
芝：回复庄老师 老师，这个所得税可以填在损益表中的所得税那一栏吗？
2022-12-29 08:57:50
芝：回复庄老师 老师，有空麻烦回复一下，谢谢
2022-12-29 09:16:34
庄老师：回复芝你好，这个所得税抵扣不了，
2022-12-29 09:37:14
庄老师：回复芝可以列入利润表所得税，但不能扣除利润
2022-12-29 09:55:08
芝：回复庄老师 是说不能税前扣除吗。但这个所得税损益表中反映在哪里？
2022-12-29 10:07:28
庄老师：回复芝你好，这个是属于个人分配股息红利所得，最终要从应付利润中扣除，分配时，借利润分配－－未分配利润，贷应付利润－－股息分配，支付时，借应付利润－－股息分配，贷银行存款，应交税费－－应交所得税，缴交时，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，
2022-12-29 10:28:16
芝：回复庄老师 老师说的这个我也明白，是想问，你上面那个分录，借：所得税，贷：应交税费-应交所得税，这个借方的所得税要结转吗？转到哪？然后这个所得税这个额是填在损益表中的所得税那一栏吗？
2022-12-29 10:52:42
芝：回复庄老师 老师，麻烦你回复一下，如果所得税可以列入，那这个所得税的贷方转到哪啊，是转到本年利润吗？
2022-12-29 11:20:20
庄老师：回复芝你好，其实这个所得税最终要调整出来，因为是个人负担的要结转出来，借其他应收款－－个人，贷所得税
2022-12-29 11:36:07
芝：回复庄老师 老师啊，如果我的未分配利润假如只有15000，我先前缴的个税也是15000，我年末未分配利润就分配这个已经缴个税这部分可以吗？因为本来有分配利润，但我先缴了，也不想去税务退回来，是为了平账。比如分录借：利润分配-未分配利润15000，贷：应付股利15000然后，借：应付股利15000，贷：其他应收款-个人所得税15000
2022-12-29 11:46:46
庄老师：回复芝你好，要缴15000元，要分配多少未分配利润，其实就是，借：应付股利15000，贷：银行存款，收回时，借银行存款，贷其他应收款-个人所得税15000
2022-12-29 12:00:30
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 木槿凉夏 发表的提问：
个人接建筑安装工程去税局带来生产经营发票，需要交多少个人所得税
您好，这个个税一般是当地税务局核定的 1.5%左右
117楼
2022-12-29 08:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 002 发表的提问：
建筑业异地预缴增值税，同时带征工薪个税如何处理？
借；应交税费——增值税，个人所得税 贷；银行存款 做这个预交分录就是了
118楼
2023-01-03 08:00:20
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
 老师，个人代开建筑行业提供零星工程服务收取工程费 ？这个是按经营所得核定征收还是劳务报酬计征个税20%?
劳务报酬计征个税20%
119楼
2023-01-03 08:21:31
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 姜姜 发表的提问：
个人所得税，城市生活垃圾处理费，工会经费，水利基金，印花税怎么计提怎么交的会计分录
你好！个税是跟工资一起的。 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 垃圾处理费，工会经费，水利基金可以计入管理费用 借管理费用 贷现金等 印花税借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 然后借应交税费-应交印花税 贷现金等
120楼
2023-01-03 08:27:27
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