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工程带征个人所得税会计处理
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
股东分红的相关会计处理怎么做要调整去年的盈余公积吗公司决定对2016年度的利润进行分配，所以现在的分的话，当时2016年度的报表早就审计过了的还有公司帮股东代交的个人所得税
先计提红利 借:利润分配-应付现金红利 贷:应付职工薪酬-现金红利 发放的时候 借:应付职工薪酬-现金红利 贷:银行存款(库存现金) ⑵(支付给个人时)应代扣代交个人所得税 借：应付职工薪酬-现金红利 贷：应交税金—代扣个人所得税20% 贷：现金 ⑶到月底交税时(用税票作为凭证) 借：应交税金—个人所得税 贷：银行存
76楼
2022-12-18 10:40:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王子爱 发表的提问：
应扣未扣的个人所得税后由公司承担补缴的账务处理；会计分录怎么做。会计分录请详细点，
您好！借营业外支出-补缴个人所得税 贷银行存款
77楼
2022-12-18 10:50:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 怕孤独的饼干 发表的提问：
工程一般纳税人，会计说年底先交1.5个点所得税是什么意思？是可以先缴一部分，等会汇算清缴再补吗？工程公司都是按核定征收率来算所得税吗？
你好！他是打算这样做。这个应该是查账。
78楼
2022-12-19 08:21:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 负责的金毛 发表的提问：
小规模带征税后利润个人所得税怎么做账？
你好，是对股东分红缴纳的个人所得税？
79楼
2022-12-19 08:39:29
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 忐忑的枫叶 发表的提问：
2019年3月1日,个人武忠与A商场签订劳务合同,为该商场进行室外广告设计,劳 报酬共计56000元,8月10日,A商场预扣武忠个人所得税后,通过银行转账,一次性付 清了其劳务报酬 (1)计算武忠劳务报酬所得8月份应预缴的个人所得税税额 (2)据以作出A商场支付劳务报酬和预扣个人所得税的会计处理。
武忠劳务报酬所得8月份应预缴的个人所得税税额=56000*0.8*0.3-2000=11440 借：管理费用 56000，贷：银行存款44560 ，应交税费—应交个人所得税  11440
80楼
2022-12-19 08:52:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 文艺的小伙 发表的提问：
#提问#建筑行业预交个人所得税的如何会计处理
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
81楼
2022-12-19 08:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 代理会计-陈 发表的提问：
建筑公司给挂靠单位代缴的个人所得税怎么做会计处理
借；应交税费 贷；银行存款
82楼
2022-12-20 08:03:34
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代理会计-陈：回复邹老师 那应交税费怎么平呢
2022-12-20 08:33:32
邹老师：回复代理会计-陈确认收入，计提税金了就平衡了
2022-12-20 08:55:09
代理会计-陈：回复邹老师 不明白
2022-12-20 09:17:57
邹老师：回复代理会计-陈借；应付职工薪酬 贷；应交税费
2022-12-20 09:45:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ shanshan 发表的提问：
建筑公司异地预缴税费的个人所得税会计处理是怎样的呢
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
83楼
2022-12-20 08:21:13
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shanshan：回复邹老师 好的，谢谢
2022-12-20 08:49:53
邹老师：回复shanshan不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-20 09:06:40
shanshan：回复邹老师 老师，请问下这样子做的话，那应交税费——个人所得税这个科目是不是就一直挂有这个数呢？
2022-12-20 09:23:46
邹老师：回复shanshan你好，今后根据工资表做了计提分录，就不会导致应交税费——个人所得税这个科目一直在借方挂账了
2022-12-20 09:53:46
shanshan：回复邹老师 可是计提工资个税不是其他应收吗？那其他应收又一直挂着吗？
2022-12-20 10:11:00
邹老师：回复shanshan你好，计提工资，借；工程施工等科目，贷；应付职工薪酬 计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 计提个人所得税不涉及 其他应收款的
2022-12-20 10:24:19
shanshan：回复邹老师 好的，谢谢
2022-12-20 10:37:57
邹老师：回复shanshan不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-20 10:50:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Miraitowa 发表的提问：
建筑施工企业中核定征收0.4%的个人所得税如何做账务处理？
你好，借：应交税费——个人所得税，贷:银行存款 
84楼
2022-12-20 08:44:32
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Miraitowa：回复邹老师 每月需要计提吗？
2022-12-20 08:56:57
邹老师：回复Miraitowa你好，预交只需要做预交分录就可以了 今后产生了应纳税额，再做相应的计提分录就是了 
2022-12-20 09:09:40
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.46w
引用 @ 飞雨尘 发表的提问：
返还的公司个人所得税缴税的手续费怎么账务处理及会计分录
个税手续费返还具体的账务处理：收到返款，借：银行存款，贷：其他收益，应交税费——应交增值税（销项税额）。公司拿出钱奖励财务部办税员，借：应付职工薪酬，贷：银行存款。”
85楼
2022-12-20 08:56:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ deepblue 发表的提问：
2019年11月7日，工资发放完毕，根据工资汇总表以及明细表对企业代扣的五险一金及个人所得税进行账务处理，该会计分录怎么列？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
86楼
2022-12-21 08:00:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 凤九 发表的提问：
对未设立会计账簿，或者不能准确、完整地进行会计核算，未如实申报工程作业相关人员数量、构成、身份证件、工资薪金情况的外施企业，按工程收入的0.3%定率计征个人所得税，企业作为纳税主体缴纳个人所得税会计分录怎么做，企业所得税怎么做会计分录
个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费
87楼
2022-12-21 08:18:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
个人所得税手续费返还处理会计分录
你好，个人所得税手续费返还，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？
88楼
2022-12-21 08:44:52
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玲玲：回复邹老师 如果收到600元手续费时，借：银行存款：600  贷：营业外收入566.08   应交税费-应交增值税-销项税额33.92 给个人时是600元，还是566.08元，会计分录怎样做？
2022-12-21 09:06:57
邹老师：回复玲玲你好，如果会给到个人，收到的时候分录是，借：银行存款，贷：其他应付款
2022-12-21 09:27:25
玲玲：回复邹老师 给个人不需要再交销项税吗？
2022-12-21 09:38:22
邹老师：回复玲玲你好，给个人的情况下，就不需要纳税的 
2022-12-21 09:59:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 阳光 发表的提问：
公司在异地工程预交了个人所得税，这个工程是挂靠我们公司人的。工程款归个人所有，会计分录怎么做
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
89楼
2022-12-21 08:56:59
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阳光：回复邹老师 老师，再咨询一个问题 公司有个股东要转让一部份股权出去，公司付给他60万，他前面投入公司的实收资本是30万，现在公司新增的股东以60万买这部份股权。怎么做账务处理？
2022-12-21 09:21:12
邹老师：回复阳光你好，股份转让，应当股东之间支付款项，公司是不需要支付款项给原股东的 借；实收资本 ——原股东 贷；实收资本——新股东
2022-12-21 09:38:38
阳光：回复邹老师 问题题不是一次性支会的，而且我们付的比他原来投入的还多，后面才找人又投进公司购买这部份股 ，直接冲他的实收资本他都是出现在借方了，没平账
2022-12-21 09:48:46
邹老师：回复阳光你好，多出的部分需要做分红处理 借；利润分配——应付股利 贷；应付股利 30 借；应付股利 贷；银行存款30 借；实收资本 30 贷；银行存款 30
2022-12-21 10:18:24
阳光：回复邹老师 那后面的股东以60万的价购股，持股数只是跟转让那股东的一样，新增的股东实收资本直接是60万吗
2022-12-21 10:30:43
邹老师：回复阳光你好，实收资本按30万计入，30万计入资本公积
2022-12-21 10:42:30
阳光：回复邹老师 还有个问题，就是公司刚成立时是3个股东，总投资资本是300万，一万一股。后面有个股东转让出他的一部分股出来，转让价是15000，新进的股东要以15000购同样股权，是不是后面不管是减少股东或增加股东，都要以原始股股价来计算是否投入是盈余还是亏损?
2022-12-21 11:05:00
邹老师：回复阳光你好，是的，是这样处理
2022-12-21 11:19:32
阳光：回复邹老师 另如果有个股东转让10%股权，原始股是10000一股，公司付他30万，后面有三个人购买这部分股股价合计也30万，其中a付8万，b付9万，c付13万，那怎么计算他们分别占股多少? 我们公司股权变动经常有
2022-12-21 11:33:01
邹老师：回复阳光你好，a付8万占单位股份比例=10%*8/30 b付9万占单位股份比例=10%*9/30， c付13万占单位股份比例=10%*13/30
2022-12-21 11:56:35
阳光：回复邹老师 那做凭证是不是涉及到资本益价的问题?
2022-12-21 12:16:53
邹老师：回复阳光你好，总投资资本是300万，有个股东转让10%股权，根据你这个描述，应当出资30，这个没有溢价啊
2022-12-21 12:44:50
阳光：回复邹老师 这个是后面我自己补充的，刚投入是，一万，卖10%30万
2022-12-21 13:12:41
邹老师：回复阳光你好，投入1万，转让30万，那么超过部分就需要计入资本公积的
2022-12-21 13:42:30
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
工程项目废品一般会计处理和涉税处理，会计科目“营业外收入”还是可以直接冲减“工程施工”，另外涉及的税费除了增值税有没有所得说
您好！ 一般情况下，废料变卖收入都是冲减直接费成本。 需要缴纳增值税 有收入就需要缴纳所得税
90楼
2022-12-22 08:25:22
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