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福利企业增值税退税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小微企业免征增值税和附加税的会计分录怎么做？
你好，增值税 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税免征了就不需要计提的
241楼
2023-02-24 06:16:10
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爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 那么，计提增值税后，什么时候做免征增值税的分录？我现在是季报，请问老师，是第三个月做免征分录还是报过税后，跨季度做免征分录？
2023-02-24 06:44:41
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，季度末月做增值税免征的分录
2023-02-24 07:14:11
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 老迟到的保温杯 发表的提问：
企业聘用退伍军人 减免增值税 怎么做分录
减免的增值税进营业外收入
242楼
2023-02-24 06:21:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 紫云 发表的提问：
施工企业营改增后预交的增值税怎么做会计分录

借；应交税费-应交增值税   贷；银行存款

243楼
2023-02-24 06:50:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 高兴的大地 发表的提问：
退回来的增值税和附加税 让缓交的 求会计分录
借银行存款 贷应交税费，未交增值税， 借银行存款贷应交税费附加税
244楼
2023-02-24 06:56:59
全部回复
高兴的大地：回复郭老师 我也是这样做的   可是季报的时候   利润表出现附加税相加 不等于税金及附加
2023-02-24 07:09:40
郭老师：回复高兴的大地你好不可能的，你的税金及附加调整吗？
2023-02-24 07:33:35
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 称心的巨人 发表的提问：
小微企业以前年度应享有增值税附加税优惠政策而企业没有享受，本月收到税局退回的增值税教育附加税款及地方教育费附加税款，会计分录怎样做？
借：银行存款 贷其他收益（或营业外收入）因为是今年发生的，没必要通过以前年度损益调整
245楼
2023-02-26 15:27:49
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小鱼儿在水里游 发表的提问：
企业自有资金外借有偿的利息收入按照多少税率缴纳增值税，会计分录是什么
您好，您是什么纳税人，一般纳税人是6%小规模是3%
246楼
2023-02-26 15:41:37
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小鱼儿在水里游：回复文老师 会计分录是借银行存款， 贷其他业务收入，贷应交增值税
2023-02-26 15:54:59
文老师：回复小鱼儿在水里游您好，是的，可以的
2023-02-26 16:20:16
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 学习 发表的提问：
A公司的离职后福利为设定受益计划，设定受益计划义务的现值为100万元，折现率为10%，第二年末该设定受益计划的公允价值为112万元。 要求：编制A公司当年及第二年的关于设定受益计划的会计分录。
有老师知道怎么回答吗？
247楼
2023-02-26 15:54:30
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朴老师：回复学习借管理费用，贷，应付职工薪酬
2023-02-26 16:30:50
朴老师：回复学习第二年要计提利息 借，财务费用，贷，应付职工薪酬10
2023-02-26 16:48:12
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
补交2018到2020年计入福利费进项税额抵扣。补缴增值税。怎么做分录
借：管理费用，贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 借：应交税费—应交增值税—进项税转出，贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
248楼
2023-02-26 16:16:43
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微信用户：回复辜老师 这么复杂吗
2023-02-26 16:39:56
辜老师：回复微信用户是的，标准是这样账务处理的
2023-02-26 16:52:47
微信用户：回复辜老师 简单点怎么处理
2023-02-26 17:08:27
辜老师：回复微信用户借：管理费用，贷：应交税费—未交增值税
2023-02-26 17:35:42
微信用户：回复辜老师 增值税走以前年度损益调整科目吗？
2023-02-26 17:51:05
辜老师：回复微信用户金额不大，可以直接计入当期损益，你进项税转出，是因为你之前抵扣了，之前管理费用少确认了，所以现在要补确认
2023-02-26 18:06:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Lvy 发表的提问：
企业招用退伍士兵扣减增值税分录怎么做
你好 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
249楼
2023-02-26 16:44:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 茶花 发表的提问：
增值税免税企业，收到退回的增值税，如何分录？退回的税款是2018年的税款。退回到账的时间是2019年。是否要调增企业所得税？税率按哪年的？
同学，免税企业因部分属于营业外收入，需要调增，税率按18年的
250楼
2023-02-27 05:43:22
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
收到国税退回多交增值税的会计分录如何处理？
借：银行存款贷：应交税费
251楼
2023-02-27 06:04:35
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 昏睡的微笑 发表的提问：
房地产企业用预交的增值税的一部分递减了简易计税方式的增值税，如何做会计分录
借：银行存款 主营业务收入 贷应交税费-简易计税 借：应交税费-预缴税金 贷银行存款 借：应交税费-简易计税 贷应交税费-预缴税金
252楼
2023-02-27 06:13:34
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 美 发表的提问：
酒吧，小企业会计准则，买了实物做员工福利发放，购入实物和发放福利如何做分录？
借管理费用－福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存
253楼
2023-02-27 06:40:26
全部回复
美：回复答疑郭老师 我做销售费用，不做应付职工薪酬可以吗？<br><br>
2023-02-27 06:57:08
答疑郭老师：回复美做销售费用可以，这个安你受益部门就可以，但是需要通过应付职工薪酬过渡的
2023-02-27 07:08:36
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ smile 发表的提问：
企业多交的增值税下个月抵税，会计分录该怎么做
你好，交的税记借应交税费--未交增值税 贷银行存款
254楼
2023-02-27 06:50:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
营改增企业间借款利息收入如何计算企业所得税？如何做会计分录？
您好！你这个有发票的吗？
255楼
2023-02-28 05:58:45
全部回复
仰望星空：回复宋生老师 没有发票的 我公司是收利息的，但公司没有贷款的经营范围
2023-02-28 06:21:32
宋生老师：回复仰望星空您好！没有发票的不要入了。
2023-02-28 06:45:05
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