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福利企业增值税退税会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
一般纳税人企业减免增值税200元，如何做会计分录？
你好，这个是如何减免的？
256楼
2023-02-28 06:09:59
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实操学堂：回复东老师 疫情期间有留底税款的，按比例减免
2023-02-28 06:28:44
东老师：回复实操学堂这个计入到营业外收入
2023-02-28 06:55:20
实操学堂：回复东老师 分录怎么做 体现进项税额转出吗
2023-02-28 07:22:24
东老师：回复实操学堂借银行存款 贷营业外收入。
2023-02-28 07:41:58
实操学堂：回复东老师 已经给钱了，进项税额得转出 怎样做分录呢 进项税给钱了，再抵扣，就重复了
2023-02-28 07:56:06
东老师：回复实操学堂我的意思是你们退回的什么呢？为什么减免
2023-02-28 08:22:26
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 就这么简单的琴 发表的提问：
收到多缴增值税税款及附加税税款退回的会计分录
你好， 借：银行存款 贷：应交税金-城建税 借：应交税金-城建税 贷：税金及附加 借：银行存款 贷：应交税金-增值税
257楼
2023-02-28 06:18:22
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就这么简单的琴：回复月月老师 那收到退回的增值税税款的会计分录
2023-02-28 06:29:20
月月老师：回复就这么简单的琴你好，你是一般纳税人还是小规模纳税人。
2023-02-28 06:55:50
就这么简单的琴：回复月月老师 一般纳税人
2023-02-28 07:10:02
月月老师：回复就这么简单的琴你好 借：银行存款 贷：应交税金-增值税（已交税金）
2023-02-28 07:38:34
就这么简单的琴：回复月月老师 贷方的应交税金-增值税（已交税金)是不是用红字?
2023-02-28 08:07:32
月月老师：回复就这么简单的琴你好，你是就是正数。
2023-02-28 08:33:15
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ MM♫angel 发表的提问：
计算甲企业应支付的增值税和消费税，（2）编制甲企业的有关会计分录
借，委托加工物资392000 贷，原材料392000 借，委托加工物资58000 应交税费～增值税58000×13% 委托加工物资(392000+58000)/(1-10%)×10%，消费税部分 贷，银行存款，总金额 借，库存商品 贷，委托加工物资，总金额你计算一下
258楼
2023-02-28 06:35:49
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 风中的电脑 发表的提问：
自产的商品捐赠给残疾人福利企业的增值税怎么计算？
将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人需要视同销售计算增值税
259楼
2023-02-28 06:47:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 动人的哑铃 发表的提问：
成品油销售企业增值税抵扣怎么做会计分录？
借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
260楼
2023-03-01 05:59:52
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 泥雨 发表的提问：
小规模企业增值税3%减按1%，会计分录怎么做？
您好 按照发票开具的销售额跟销项税额写分录就好了
261楼
2023-03-01 06:12:24
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泥雨：回复bamboo老师 老师，票是3月开的，都是1%，那减的2%需要记账吗
2023-03-01 06:36:14
bamboo老师：回复泥雨不需要 按照发票分别写销售额跟销项税额
2023-03-01 06:49:05
小铃铛老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
企业月初退税10，月中又认证进项税5，月未产生销项税20。请老师把退税分录和最后计提增值税的分录给写一下？
同学，您好！ 留抵退税会计分录 借：银行存款 10万 贷：应交税费——应交增值税(留抵退税) 10万 月末计提增值税 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 15万 贷：应交税费——未交增值税 15万
262楼
2023-03-01 06:23:06
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轻装生活：回复小铃铛老师 老师：留抵退税分录： 借：应交税费-应交增值税（留抵退税）10 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：银行存款 10 贷：应交税费-应交增值税（留抵退税） 月未计提： 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）10 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）5 贷：应交税费-未交增值税 15 老师你看我这样写可以吗？
2023-03-01 06:40:37
小铃铛老师：回复轻装生活同学，您好！ 不用这样写哦，应交税费-应交增值税（进项税额转出）不是这样用的，是进项需要转出的时候用的，比如买入的库存商品，因管理不善毁损了，这时候要进项税额转出
2023-03-01 06:54:12
轻装生活：回复小铃铛老师 老师，你看这个图是这样写的吧。
2023-03-01 07:08:55
小铃铛老师：回复轻装生活同学，您好！ 哪个图表？我没有看到图表啊
2023-03-01 07:28:07
轻装生活：回复小铃铛老师 刚才的图没上传上来。
2023-03-01 07:40:13
小铃铛老师：回复轻装生活同学，您好！ 留抵退税时，可以按照上图来做，按照我写给您的来写，也可以 月末计提增值税时，就按照我写的分录来就可以，不用再用进项税额转出了
2023-03-01 07:53:53
轻装生活：回复小铃铛老师 老师，退税后，进项税留抵余额为0吗？
2023-03-01 08:08:48
小铃铛老师：回复轻装生活同学，您好！ 退税还要看一下，进项是不是都退了，有时候只退一部分，有时候全部退，要看企业的具体情况
2023-03-01 08:23:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ TST敏子 发表的提问：
老师你好，员工福利费会计分录咋做，超市给员工发放每个人100元得储值卡一张，会计分录咋做
借：管理费用等 -福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
263楼
2023-03-01 06:45:00
全部回复
TST敏子：回复玲老师 老师两笔分录一起做吗？还是消费以后在做
2023-03-01 06:58:21
玲老师：回复TST敏子你好 消费以后做第二笔分录
2023-03-01 07:12:10
TST敏子：回复玲老师 老师，员工发工资，直接就在工资里扣除了工装款，工装反还也直接给反了，这笔分录咋做
2023-03-01 07:33:51
玲老师：回复TST敏子你好： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2023-03-01 07:56:03
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 爱党爱人民的好孩子 发表的提问：
辞退福利要在计算企业所得税时调减吗？为什么？
你好，是说计提的辞退福利吗？
264楼
2023-03-02 05:40:10
全部回复
爱党爱人民的好孩子：回复小惑老师 对，计提的辞退福利
2023-03-02 06:01:40
小惑老师：回复爱党爱人民的好孩子因为税法口径是以支付为原则，计提未发生税前不能扣除
2023-03-02 06:27:46
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 狼一样的少年 发表的提问：
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个分录小企业会计准则不需要做，企业会计准则需要做吗？
这个准则没有规定，可以做一下
265楼
2023-03-02 05:54:38
全部回复
狼一样的少年：回复萱萱老师 以前年度损益调整呢，有规定吗
2023-03-02 06:20:51
萱萱老师：回复狼一样的少年小企业会计准则没有这个科目
2023-03-02 06:48:14
狼一样的少年：回复萱萱老师 用 利润分配 代替吗
2023-03-02 07:17:44
萱萱老师：回复狼一样的少年你的理解是正确的
2023-03-02 07:33:01
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
以前代开发票，他计提了增值税，后来红冲，退税，这个增值税怎么做会计分录
您好，您将原来的分录格式不变，只不过金额全部红字。
266楼
2023-03-02 06:15:46
全部回复
娜娜：回复小林老师 那样本年利润就会增加了啊
2023-03-02 06:32:41
娜娜：回复小林老师 贷方就回增加了啊
2023-03-02 06:43:50
小林老师：回复娜娜您好，您收入成本也冲回，所以是减少利润总额。
2023-03-02 07:07:44
娜娜：回复小林老师 那应该怎么写会计分录啊，我没明白
2023-03-02 07:36:24
小林老师：回复娜娜您好，可能没说明白，您已经红字冲回了，那退税分录，借银行存款，借应交税费应交增值税（红字）。您看下这个分录是否能够帮您理解。
2023-03-02 07:54:32
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业福利部门领用外购原材料一批的会计分录怎么做
借：应付职工薪酬--福利 贷原材料-- 贷：应交税金--应交增值税--进项转出（如果是一般纳税人）
267楼
2023-03-02 06:31:27
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
分公司给总公司上缴利润会计录怎么做？（两公司增值税独立核算，企业所得税总公司汇总）两个公司会计分录怎么做？
总公司 借：银行存款 贷：投资收益 ，分公司：借：利润分配--未分配利润 贷：应付利润 支付的时候： 借：应付利润 贷：银行存款
268楼
2023-03-02 06:44:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 范范 发表的提问：
小微企业增值税免征季度末会计分录怎么写
借应交税费应交增值税减免税额贷营业外收入
269楼
2023-03-05 07:45:47
全部回复
范范：回复玲老师 能不能不做营业外收入，而是做成未交增值税转出
2023-03-05 07:59:04
范范：回复玲老师 营业外收入到时就要进利润处理了
2023-03-05 08:16:37
玲老师：回复范范你好 记营业收入 /其他收益 都要交所得税的
2023-03-05 08:45:54
范范：回复玲老师 好的，谢谢
2023-03-05 09:06:53
玲老师：回复范范不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-05 09:21:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 贻斯 发表的提问：
请问老师，2021年生产企业出口退税退2020年的税会计分录与做当年退税的分录一样吗？
你好这个是一样的这个，
270楼
2023-03-05 07:53:04
全部回复
贻斯：回复maize老师 老师，麻烦给我说一下生产企业退税的分录吧谢谢
2023-03-05 08:26:42
maize老师：回复贻斯你好您可以去参考下这个
2023-03-05 08:44:55
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