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福利企业增值税退税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 账号 发表的提问：
求企业所得税年报后补税和退税的会计分录
你好 补税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 退税 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
271楼
2023-03-05 08:04:46
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账号：回复邹老师 老师，退税分录也可将应将税费企业所得税改成其他应收款多交所得税吗？
2023-03-05 08:23:27
邹老师：回复账号你好，退税分录不可以把应交税费-企业所得税科目改成其他应收款—多交所得税的
2023-03-05 08:46:30
账号：回复邹老师 老师，我使用的是小会计准则，听课时说不使用以前年度损益调整科目，补税，借利润分配——未分配利润，贷银行存款。退税，借银行存款，贷利润分配——未分配利润。不知是否正确？
2023-03-05 09:06:20
邹老师：回复账号你好，小会计准则账务处理是 补税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 退税 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，利润分配——未分配利润
2023-03-05 09:20:25
账号：回复邹老师 谢谢老师。我第一年做年报，我打听到我们当地税务不退税，可能在预交时抵或次年汇算清缴时抵，那这两种情况不知怎么做会计分录，请老师指教！！
2023-03-05 09:44:02
邹老师：回复账号你好，之前多交 借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 之后抵扣，借；所得税费用或以前年度损益调整，贷；应交税费——企业所得税
2023-03-05 10:03:52
账号：回复邹老师 之前多交的分录 借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款不是在2019年已做了吗？应交税费——企业所得税账户也没余额，那么2020年预交或清缴时么抵扣，这个抵扣分录恕我迟钝没看懂。
2023-03-05 10:16:05
邹老师：回复账号你好，之前多交的分录（借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款）是在2019年已经做过了 既然是多交了，那应交税费——企业所得税应当是有借方余额才是的 之后抵扣只需要做所得税计提分录就可以了，借；所得税费用或以前年度损益调整，贷；应交税费——企业所得税
2023-03-05 10:40:48
账号：回复邹老师 我们预交的分录是借所得税费用，贷应交税金——应交企业所得税。交纳，借应交税金——应交企业所得税。结转借未分配利润，贷所得税费用。应交税金——应交所得税这个账户是平的。
2023-03-05 10:52:28
账号：回复邹老师 老师，我是汇算清缴后造成的多交。是不是我2019年预交的分录不应通过所得税费用，也不结转。
2023-03-05 11:07:01
邹老师：回复账号你好，汇算清缴造成多交了，就需要冲销之前多计提才是的 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整
2023-03-05 11:20:16
账号：回复邹老师 哦，懂了通过这个分录形成应交税费——企业所得税有借方余额再来抵扣。最后想咨询下如果做退税和补税的会计分录时，需要将企业所得税年报打印出来粘到凭证后面作为调账的附件吗？
2023-03-05 11:32:30
邹老师：回复账号你好，如果做退税和补税的会计分录时，是否需要打印所得税申报表年报作为附件，这个就没有统一规定了，看个人对账务处理附件的处理习惯了
2023-03-05 11:51:00
微风BREE老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 飞舞的蝴蝶 发表的提问：
专利权转让怎么做会计分录？（这个是500万以下的可以免征增值税及企业所得税的）
您公司是否有把专利权确认为无形资产呢？
272楼
2023-03-05 08:20:57
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
收到2014年的企业所得税符合小微利企业的退税用来抵减2016年预缴的企业所得税该如何做会计分录
你好！应该是转入营业外收入然后计入待抵扣里面就可以
273楼
2023-03-05 08:36:00
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 雪 发表的提问：
请问，个人独资企业，合伙企业计算个税的会计分录？税后利润提现的会计分录？
你好！ 借：所得税费用   贷：应交税费-应交个人经营所得税 决定分配股利的时候： 借：利润分配——分配现金股利 贷：应付股利 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——分配现金股利 发放股利的时候 借：应付股利  贷：银行存款。
274楼
2023-03-06 06:13:57
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雪：回复韦老师 老师，本企业投资其他企业，收到的投资收益，免企业所得税，求收到投资收益会计分录，免企业所得税如何理解？
2023-03-06 06:34:15
韦老师：回复雪借：银行存款   贷：投资收益 税法规定居民企业之间的分红免企业所得税的
2023-03-06 07:02:56
雪：回复韦老师 结转，投资收益，借：投资收益  贷：本年利润，，借：本年利润  贷：利润分配一未分配利是这样吗？
2023-03-06 07:20:54
韦老师：回复雪是的，你的分录是对的。
2023-03-06 07:43:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ocean媚 发表的提问：
收到员工福利增值税专用发票500元，税额20元，付了现金500元，需要进项税额转出，会计分录怎么做？
借：管理费用等 -福利费 应交税费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借管理费用等贷进项转出
275楼
2023-03-06 06:22:18
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 朱明珠 发表的提问：
小企业会计制度下，增值税计提、缴纳的分录怎么做
你好这个小企业会计制度作废啊，现在统一用这个根据财会2016.22
276楼
2023-03-06 06:35:59
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朱明珠：回复maize老师 小企业会计准则什么时候作废的，我听木子老师2019年的课件小企业会计准则的会计处理，和这个有区别呢
2023-03-06 06:59:43
maize老师：回复朱明珠小企业会计准则没有作废，你说是小企业会计制度啊，这个作废了  ，实务中一般是不按这个做， 这个对应这个没有说计提分录，原文
2023-03-06 07:12:07
朱明珠：回复maize老师 小企业会计准则，增值税需要做计提的分录吗
2023-03-06 07:37:12
maize老师：回复朱明珠你要是按准则没有，这个没有结转分录，
2023-03-06 08:02:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 自知 发表的提问：
老师，小规模，小微企业 增值税会计分录怎么做的
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
277楼
2023-03-07 06:06:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
房产企业预缴增值税及附加税、印花税的会计分录，及计税公式
你好 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 应交税费—附加税 税金及附加—印花税 贷：银行存款 增值税=预收款不含税金额*增值税预征率 附加税=增值税*附加税税率 印花税=相关合同金额*印花税税率 
278楼
2023-03-07 06:15:43
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
某小型微利企业9月收入现金29800元，请做相关的会计分录及月末结转税金的分录。（小规模服务业增值税率3%）。
同学你好 借，库存现金29800 贷，主营业务收入28932.04 贷，应交税费一应增867.96 借，应交税费一应增867.96 贷，营业外收入867.96
279楼
2023-03-07 06:20:55
全部回复
系统风控
职称：注册会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.06w
引用 @ 超级的大白 发表的提问：
问老师：企业招用自主就业退役士兵减免增值税的会计分录如何写 我感觉应该是借：应交税金-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入 这样对吗
借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
280楼
2023-03-07 06:35:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ ǒ+かき油キ 发表的提问：
请问老师：企业招用自主就业退役士兵减免增值税的会计分录如何写 我感觉应该是借：应交税金-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入 这样对吗
借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
281楼
2023-03-08 04:59:01
全部回复
朴老师：回复ǒ+かき油キ你好，请看这个哦，下面是优惠政策
2023-03-08 05:43:46
ǒ+かき油キ：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 06:05:14
朴老师：回复ǒ+かき油キ好的，不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-03-08 06:31:40
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.97w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，退税怎么做会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
282楼
2023-03-08 05:27:05
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师，小企业会计准则增值税在30万元以下减免 会计分录
你好！ 借：应交税费…应交增值税 贷：营业外收入
283楼
2023-03-08 05:47:41
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 玩命的心锁 发表的提问：
企业自产办公桌企业自用会计分录如何做 是否缴纳增值税
这个应该不视同销售，不缴纳增值税
284楼
2023-03-08 06:15:02
全部回复
玩命的心锁：回复马老师 为什么不视同销售啊
2023-03-08 06:41:16
马老师：回复玩命的心锁你看一下视同销售八条里并没有说明有自产货物用于经营要视同销售
2023-03-08 07:05:37
玩命的心锁：回复马老师 是否属于非应税项目呢
2023-03-08 07:16:39
马老师：回复玩命的心锁非应税项目不算的
2023-03-08 07:37:37
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
285楼
2023-03-08 06:32:59
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