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会计一个月收入如何处理方法
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 9456290 发表的提问：
请问如何理解事业单位（预算会计）的账务处理。往来的科目预算会计需不需要体现？个人代扣收回水电费、社保费等等。当月收入费用的发生预算会计才做账务处理吗？
涉及到广义现金的收支预算会计就做
211楼
2023-02-12 08:19:35
全部回复
9456290：回复小云老师 那其他应收款收回代扣代缴个人部分需不需要预算会计？
2023-02-12 08:40:13
小云老师：回复9456290个人承担的不属于单位的钱，不需要
2023-02-12 09:06:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ adamjin 发表的提问：
公司有一个新业务需要处理，想咨询会计分录如何处理，金额明细如下：融资租赁一台自动售货机，机器含税13800元，首付款5000元，金融方案为分36期，每期485元。请问会计分录如何处理，以及折旧如何计算？还有对利润表有哪些影响
借：融资租赁固定资产和水 13800 未确认融资费用 贷：银行存款5000 长期应付款17460 借：X费用或成本 财务费用 贷：长期应付款 未确认融资费用
212楼
2023-02-12 08:33:06
全部回复
adamjin：回复陈诗晗老师 感谢陈老师，那折旧如何处理呢？
2023-02-12 09:04:44
陈诗晗老师：回复adamjin按固定资产的入账价值分期折旧 借：X费用等 贷：累计折旧
2023-02-12 09:19:17
adamjin：回复陈诗晗老师 好的，入账价值我是不是按照公允价值，即13800元呢？
2023-02-12 09:35:21
陈诗晗老师：回复adamjin13800，从合同和发票金额
2023-02-12 09:48:52
adamjin：回复陈诗晗老师 对于长期应付款，如果付了5000元，长期应付款需要记为17460-5000=12460元呢？
2023-02-12 10:07:27
陈诗晗老师：回复adamjin差额计入未确认融资费用里面，分期摊入财务费用。
2023-02-12 10:35:54
adamjin：回复陈诗晗老师 好的，那对于损益表，是不是就是每期付出的租金是要考虑的呢？（不考虑税）
2023-02-12 10:57:44
陈诗晗老师：回复adamjin影响损益表的是当时分摊的未确认融资费用和累计折旧。
2023-02-12 11:23:33
陈诗晗老师：回复adamjin不考虑税，税是价外税。
2023-02-12 11:47:43
adamjin：回复陈诗晗老师 好哒，谢谢陈老师
2023-02-12 12:00:26
陈诗晗老师：回复adamjin不客气，祝你工作愉快
2023-02-12 12:28:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ VISION秦? 发表的提问：
对方对公账户网法人私人账户打了一笔货款，这个该如何处理
借预收账款贷，其他应收款老板名
213楼
2023-02-12 09:03:00
全部回复
VISION秦?：回复玲老师 没有发票，只有银行打款记录，这个可以吗？
2023-02-12 09:26:00
玲老师：回复VISION秦?你好，可以，没有发票的做无票收入
2023-02-12 09:39:39
VISION秦?：回复玲老师 这样，需要老板把钱转到公司账户是吗？
2023-02-12 09:58:50
玲老师：回复VISION秦?您好，是的，需要老板把钱转到企业的公户
2023-02-12 10:17:43
VISION秦?：回复玲老师 具体怎么做分录啊
2023-02-12 10:29:41
玲老师：回复VISION秦?借 银行存款贷应收账款老板
2023-02-12 10:47:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ Seven 发表的提问：
1、增值税发票未认证入账会计分录如何处理？2、当期销项与留抵进项会计分录如何处理？3、报税请老师写个步骤?
1.借库存商品应交税费-待认证，贷银行存款。2.借应交税费-应交增值税-销项应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-应交增值税-进项3待认证不用申报，进项和销项正常申报，留抵下个月会出现在留抵税额主表里边。
214楼
2023-02-13 06:51:40
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 金阳光 发表的提问：
无票收入如何处理？如果申报了？下个月开票怎么办了？
正常申报 下个月先把无票收入分录 红冲再开正确的发票 报税时在无票收入栏填写负数
215楼
2023-02-13 06:59:53
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安徒生童话镇镇长
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 生动的时光 发表的提问：
物业公司代收代付水电费： 1.从中收取服务费，如何进行会计分录处理？ 2.不收取费用，如何进行会计分录处理？
1.可以先挂往来，差额结转到收入。 2.直接挂往来就可以（其他应收/应付款）
216楼
2023-02-13 07:14:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小草 发表的提问：
小微企业：1月销售1万，2月3万，3月5万，这3个月分别计提了教育费附加和地方教育费附加，可是这个季度收入不超过9万元，免以上两项附加，会计如何处理？
你好，可以冲红原来计提的。
217楼
2023-02-14 06:48:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 仁爱的火 发表的提问：
你好！ 公司发出和收到赠券如何做会计处理和纳税？支付返现如何会计处理和纳税呢？ 谢谢！
发出借销售费用贷预收 收到借预付贷营业外收入 支付返现借销售费用贷现金
218楼
2023-02-14 06:53:36
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
上一年度九月的开票收入已经申报，但前面会计未入应收账款，前段时间经过核对往来款，查出未入账的“应收账款”如果这个月我要补入应收账款的话，分录应该如何处理？
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
219楼
2023-02-14 06:58:58
全部回复
你军姐：回复宋生老师 是不是需要写附注说明一下？然后附在记账凭证里？
2023-02-14 07:27:58
宋生老师：回复你军姐是的。在摘要里面写清楚
2023-02-14 07:56:54
你军姐：回复宋生老师 这样写的话不是又产生了销项税额吗？
2023-02-14 08:16:54
宋生老师：回复你军姐你不是申报了，没有记录吗？ 那之前怎么做的分录。
2023-02-14 08:37:47
你军姐：回复宋生老师 之前我看他已经抄过税，好像是因为进项大于销项，所以没产生税金，但是没挂往来款
2023-02-14 09:06:57
宋生老师：回复你军姐那他之前怎么做的分录
2023-02-14 09:31:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 鲸 发表的提问：
公司处理办公桌椅及固定资产，本月只收到处置的款项，还没开票，本月应该如何做会计分录，下月开票之后会计分录又如何做呢？
借：固定资产清理  累计折旧  贷：固定资产         借：银行存款  贷：固定资产清理  应交税费—应交增值税—销项税 资产处置损益 开票之后不需要账务处理的
220楼
2023-02-14 07:05:48
全部回复
鲸：回复辜老师 办公桌椅不属于固定资产，怎么处理呢？
2023-02-14 07:28:40
辜老师：回复鲸那就是计入营业外收入的
2023-02-14 07:51:41
鲸：回复辜老师 本月没有开票，只是收了处理资产的钱，也是向上面那样处理吗？不需要等开票就可以直接先做销项税的分录吗？
2023-02-14 08:07:29
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 杨妞妞 发表的提问：
去年有笔收入684000，在12月申报时，申报未开票收入(621818.18+62181.82=684000)。11月对方要求开票。我们按照现在增值税率9%，开具(627522.95+56477.05=684000)。 11月该如何会计处理。
您好，税率要按照纳税义务发生时间确定，所以要选回原来的税率的，不能用9%
221楼
2023-02-14 07:14:59
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 玖月 发表的提问：
12月份进项发票已入账，1月份发票收到后无法网上认证，请问如何处理
你好，你先检查一下是不是公司名称或者税号开错了
222楼
2023-02-15 06:31:32
全部回复
玖月：回复彩丽老师 没有开错，就是12月份签的购销合同已入帐，1月份发票到了，现在申报12月份的报表，1月份的进项能在12月份抵扣吗
2023-02-15 06:49:19
彩丽老师：回复玖月发票是2020年1月份开具的，是不能在2019年12月份抵扣的
2023-02-15 07:04:16
玖月：回复彩丽老师 可以这样做账吗 借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/待抵扣进项税 贷:应付账款/应付货款 在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录如下: 借:应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
2023-02-15 07:27:05
彩丽老师：回复玖月2020年1月份可以这样做账 借:原材料/库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷:应付账款 认证后 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-待认证进项税额
2023-02-15 07:44:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 宗 发表的提问：
我方确实收入。已经开票，通过协商一部分需要减免处理，请问账如何做？已经开票的税额如何处理？
你好，是因为什么原因需要减免一部分呢？
223楼
2023-02-15 06:57:45
全部回复
宗：回复邹老师 双方协商达成
2023-02-15 07:08:35
邹老师：回复宗你好，开具发票，借；应收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 开具发票的税额不需要调整 双方协商达成减免了一部分货款，收款方这样做分录，借；银行存款，财务费用等科目，贷；应收账款
2023-02-15 07:34:54
宗：回复邹老师 这里减免的收入入财务费用吗？
2023-02-15 07:57:04
邹老师：回复宗你好，给对方款项的减免可以按财务费用处理
2023-02-15 08:08:03
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 。。 发表的提问：
一个租赁公司 从个人租来一辆汽车如何会计处理
发生的租赁费用 借：主营业务成本--租用个人车辆费用 贷：库存现金等
224楼
2023-02-15 07:11:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 馨 发表的提问：
公司出让土地及建筑物的收入 如何做会计处理 谢谢
这个的话，公司不是房企吧？
225楼
2023-02-16 05:55:49
全部回复
馨：回复许老师 老师 我们不是房企 是个酒店 卖的是土地及地上建筑物（酒店）
2023-02-16 06:26:44
许老师：回复馨哦哦 这样的话 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费 资产处置损益（差额，可在借方）
2023-02-16 06:49:35
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