眼睛大的黄蜂：回复小雯子老师 一揽子交易实现合并，同一控制与非同一控制如何进行会计处理

小雯子老师：回复眼睛大的黄蜂你好！具体可以看看这个内容！ https://wjrsbu.smartapps.cn/zhihu/article?id=88307400&isShared=1&_swebfr=1&_swebFromHost=vivobrowser&bdswankey=vivobrowser%3A%2F%2Fswan%2FoFx3nbdDN6GWF3Vb0Wh7EDBMBxRTTcfe%2Fzhihu%2Farticle%3Fid%3D88307400%26oauthType%3Dsearch%26searchParams%3D%257B%2522failUrl%2522%253A%2522https%253A%252F%252Fzhuanlan.zhihu.com%252Fp%252F88307400%2522%252C%2522logParams%2522%253A%2522pu%253D%2524pu%2526baiduid%253D%2524baiduid%2526tcreq4log%253D1%2526isAtom%253D1%2526cyc%253D1%2526clk_info%253D%257B%255C%2522tplname%255C%2522%253A%255C%2522wenda_abstract%255C%2522%252C%255C%2522srcid%255C%2522%253A%255C%252228420%255C%2522%252C%255C%2522ivkStatus%255C%2522%253A%255C%2522new_ivk_success%255C%2522%252C%255C%2522type%255C%2522%253A%255C%2522xcx%255C%2522%252C%255C%2522naType%255C%2522%253A%255C%2522%255C%2522%252C%255C%2522ivkSource%255C%2522%253A%255C%2522h5_schema%255C%2522%252C%255C%2522jumpType%255C%2522%253A%255C%2522xcx%255C%2522%252C%255C%2522jumpId%255C%2522%253A110%252C%255C%2522xcx_path%255C%2522%253A%255C%2522%2525252Fzhihu%2525252Farticle%2525253Fid%2525253D88307400%255C%2522%252C%255C%2522xcx_id%255C%2522%253A%255C%2522oFx3nbdDN6GWF3Vb0Wh7EDBMBxRTTcfe%255C%2522%252C%255C%2522xcx_from%255C%2522%253A%255C%25221081008700000000%255C%2522%257D%2526lid%253D7410855663335408305%2526l%253D1%2526t%253Diphone%2526ref%253Dwww_iphone%2526from%253D1020761f%2526order%253D1%2526w%253D0_10_%25E4%25B8%2580%25E6%258F%25BD%25E5%25AD%2590%25E4%25BA%25A4%25E6%2598%2593%25E5%25AE%259E%25E7%258E%25B0%25E5%2590%2588%25E5%25B9%25B6%252C%25E5%2590%258C%25E4%25B8%2580%25E6%258E%25A7%25E5%2588%25B6%25E4%25B8%258E%25E9%259D%259E%25E5%2590%258C%25E4%25B8%2580%25E6%258E%25A7%25E5%2588%25B6%25E5%25A6%2582%25E4%25BD%2595%25E8%25BF%259B%25E8%25A1%258C%25E4%25BC%259A%25E8%25AE%25A1%25E5%25A4%2584%25E7%2590%2586%2526tj%253Dwenda_abstract_1_0_10_l%2526src%253Dhttps%2525253A%2525252F%2525252Fzhuanlan.zhihu.com%2525252Fp%2525252F88307400%2522%257D%26useTpl%3D1

明理的小兔子：回复江老师 红冲以后是否调整上年利润？

江老师：回复明理的小兔子不管上年的利润数据。因为上年直接属于上年的汇算清缴的利润。

庄老师：回复宋世英再根据现金岀入账核对现金余额，看看差错在哪里

奋斗的青年：回复郭老师 结转成本了 没有扣除

郭老师：回复奋斗的青年发票也是这个金额吗。

奋斗的青年：回复郭老师 是的

郭老师：回复奋斗的青年借库存商品贷以前年度损益调整，借主营业务成本贷，库存商品借以前年度损益调整贷利润分配。

奋斗的青年：回复郭老师 不用红字嘛

郭老师：回复奋斗的青年你好，不需要的

奋斗的青年：回复郭老师 暂估的时候 借工程施工 贷应付账款暂估 结转成本 借 主营业务成本 贷 工程施工

郭老师：回复奋斗的青年用以前年度损益调整。

奋斗的青年：回复郭老师 老师 可以帮忙把分录写出来嘛

郭老师：回复奋斗的青年借工程施工贷以前年度损益调整 借主营业务成本贷工程施工 借以前年度损益调整贷利润分配

Debbie：回复邹老师 那么，1.2016年5月31日前都无票，则当时借；预付账款的这笔一直挂着，费用也无法体现。若是当时做借：费用类的，则需事现在16年5月汇缴调减费用，对不对？2.则如果是2年后才拿到发票，还可以补充做费用做抵扣吗？

邹老师：回复Debbie是的 不可以的

Debbie：回复邹老师 不是说5年内可以“补充申报”企业所得税吗？企业基础信息表里有这个

邹老师：回复Debbie你好，可以补充申报，但是不能在以后取得发票了去调整以前的数据

Dwinding：回复龙枫老师 我记得采用会计准则的企业，要用到递延所得税负债的科目，请问是怎么做的？

龙枫老师：回复Dwinding你好啊学员借鉴一下吧啊

Dwinding：回复龙枫老师 可是采用小企业会计准则的企业，用的财务软件根本就没有递延所得税负债这个科目诶

龙枫老师：回复Dwinding你好，实在不行的话放到其他流动资产里面

Dwinding：回复龙枫老师 具体分录怎么做？

龙枫老师：回复Dwinding使用小会计准则时并没有这个科目，可以继续原来的处理方法，只在汇算清缴时申报，日常不做处理。

Dwinding：回复龙枫老师 按照你给的例子，2500那个里为什么是负数

龙枫老师：回复Dwinding是冲的啊，可以分录倒过来正数的

会计小白_ph991763：回复庄老师 还有其它方法吗？因为我们会计未处理的帐龄有十年之久，应收账款一直收不到钱，所以今年准备做让理，但又不想资产减少，所以想问下还有其它会计方法吗？ 有人回复是当 现金处理

庄老师：回复会计小白_ph991763你好，会计未处理的帐龄有十年之久，应收账款一直收不到钱，是什么意思

会计小白_ph991763：回复庄老师 就是说我们企业成立于2009年，已经有10年之久，从2009年开始会计没有在当年处理好当年的帐，也没有及时把当年的坏帐处理掉，所以把2009年的帐一直累积到2019年。今年准备把这些所有的收不回来的钱等处理不了的问题的一次解决掉，但我们老板不想资产减少！

庄老师：回复会计小白_ph991763你好，这样不行的，应收账款坏账不能计入现金，

会计小白_ph991763：回复庄老师 那你有什么高招吗？

会计小白_ph991763：回复庄老师 又如何做好会计帐务处理

庄老师：回复会计小白_ph991763你好，这个没有什么好的方法，

尹深：回复邹老师 财务费用下级科目应该做什么

邹老师：回复尹深折扣或尾款优惠

°C：回复朴老师 写了报废申请单，由于品质不良导致的。需不需要通过待处理财产处置损益，再转到营业外支出了？

朴老师：回复°C嗯，可以的，也可以直接转