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会计一个月收入如何处理方法
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 梁楠 发表的提问：
委托第三方公司进行股票投资如何进行账务处理，被委托方如何进行会计处理，请分别告诉我具体的会计分录，谢谢
委托方：借：存出投资款 贷：银行存款 受托方 借：银行存款 贷：受托投资款
196楼
2023-02-07 07:05:26
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梁楠：回复慧老师 那在购入股票之后要怎么继续账务处理呢，还有股票有涨跌和卖出，都要双方的哦，谢谢啦
2023-02-07 07:47:59
慧老师：回复梁楠买入 受托方：借：可供 贷：银行 委托方不需要处理 分红受托方 借：银存 贷：其他应付款 委托方 借：银存 贷：投资收益 卖出 受托 借：银存 贷 可供 其他应付款 （收益） 委托 ：借银存 贷：存出投资款 投资收益
2023-02-07 08:12:46
梁楠：回复慧老师 老师，这个有什么依据嘛，有什么文件啥的
2023-02-07 08:31:22
慧老师：回复梁楠这个主要是资产管理公司的业务
2023-02-07 08:44:07
梁楠：回复慧老师 老师，资产负债表日，股价有波动，委托方也不用做账务处理嘛？受托方收到钱和卖出产生收益都是放受托投资款嘛？
2023-02-07 09:07:56
慧老师：回复梁楠他们都是在表外核算的，浮盈浮亏都不计入的
2023-02-07 09:36:42
梁楠：回复慧老师 那也就是只有在卖出股票和分红的时候、才会影响委托方的损益？
2023-02-07 09:59:21
慧老师：回复梁楠你好，是的是这样的
2023-02-07 10:25:11
梁楠：回复慧老师 老师，还有两个问题，谢谢你啦！那受托方是放受托投资款还是其他应付款？
2023-02-07 10:48:15
梁楠：回复慧老师 受托方多收益怎么核算，扣除委托方的管理费
2023-02-07 11:04:27
慧老师：回复梁楠受托投资款，收益放其他应付款，扣除的管理费计入收入
2023-02-07 11:20:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小月 发表的提问：
未开票收入当月做了应收，销项税，收入，下月开票时，会计分录是1.冲上月的这笔分录，再按发票重新做一笔借应收，贷收入 销项税？2.不作账务处理 以上两种方法，哪种方法合适？
您好 选择第一种方法比较合适
197楼
2023-02-07 07:27:00
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小月：回复bamboo老师 为什么第一种方法合适？收入与开票没有任何 关系 吧，老师
2023-02-07 07:51:40
bamboo老师：回复小月这样可以反映您做了这样对应的账务处理 发生过冲销 再开具发票的业务
2023-02-07 08:15:14
小琼老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.04w
引用 @ 阿毛???? 发表的提问：
收到一张发票，两个月后发现公司名错了，对方公司已注销。如何处理
正常来说是不能用了哈，可以去税务大厅或者找专管员问问能不能说说明来证明这个事情
198楼
2023-02-08 06:40:33
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 月色了人 发表的提问：
请问税务会计每个月如何如何控制每个月的税额？是根据收入和成本之间算的吗？具体是怎样的算法？
根据你的销售额和税负确定抵扣的进项税额；税负=（销项-进项)/营业收入
199楼
2023-02-08 06:58:24
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 小月 发表的提问：
未开票收入当月做了应收，销项税，收入，下月开票时，会计分录是1.冲上月的这笔分录，再按发票重新做一笔借应收，贷收入 销项税？2.不作账务处理 以上两种方法，哪种方法合适？
您好，未开票收入选择第一种方法
200楼
2023-02-08 07:07:16
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小月：回复宸宸老师 为什么会选 第一种方法，确认收入与开发票没有关系吧
2023-02-08 07:27:29
宸宸老师：回复小月您好，未开票收入在账上也是需要做账的，只是不需要开发票的业务
2023-02-08 07:54:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 一一 发表的提问：
请问，会计上按净额法确认收入，但是开票的时候是按全额开具 那销项差额如何处理呀？
你好，同学。 开票时 借 应收账款 贷 营业收入 应交税费 全额销项税额 期末按差额计税税，和上面确认的差额进行调整 借 应交税费 贷 Xx
201楼
2023-02-08 07:26:59
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一一：回复陈诗晗老师 贷方是哪个科目呀。
2023-02-08 08:04:42
陈诗晗老师：回复一一贷，主营业务成本。同学
2023-02-08 08:33:08
一一：回复陈诗晗老师 但是这样不是总额确认收入了吗
2023-02-08 09:02:44
陈诗晗老师：回复一一你指的什么意思？你是按照差额确认收入吗？那你是遵照的哪一条规定呢？
2023-02-08 09:21:03
一一：回复陈诗晗老师 我们从上游供应商采购物品后卖给下游客户，中间货物的控制权，议价权都是在供应商手上，这样不就是按差额确认收入吗。
2023-02-08 09:43:53
陈诗晗老师：回复一一你就是一个赚差价。收取服务费，确认收入，并非净额法确认收入。你就是按照这个差价的部分直接确认为收入就可以了，并且按照这个金额计算你要缴纳的增值税。
2023-02-08 10:05:44
一一：回复陈诗晗老师 但是我收到供应商给的商品发票，我要开给客户全额发票呀
2023-02-08 10:27:32
陈诗晗老师：回复一一那如果说你要收到供应商直接给你开发票，然后你再给这个客户开发票的话，你就不能够满足按这个差额确认收入。应该是按照你开出去的发票金额确认收入，你供应商给你开的发票，这个金额确认为你的成本。
2023-02-08 10:41:31
一一：回复陈诗晗老师 但是从业务的实质来说，我们只提供中间服务。所以应该按净额法确认收入，但是购销合同是对立的。现在的问题就是净额法确认的销项与全额开票的销项有差额，这个差额如何处理
2023-02-08 10:53:41
陈诗晗老师：回复一一你是要按照全额确认为你的收入按照金额确认为收入的，这个就没有按照准则的要求进行账务处理。计算和确认收入都是口径一致的，不存在你所谓的差额。
2023-02-08 11:10:07
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ chensi111 发表的提问：
企业收到标书费如何会计处理？
可以冲减公司招标的费用 借：银行存款（或库存现金） 正数 借：销售费用——招标费 负数
202楼
2023-02-09 06:42:18
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 疯狂的猫咪 发表的提问：
前一个月收到购货物增值税专票抵扣，本月收到对方由于单价数量错误开出的红字专票，和一张数量正确的专票，如何账务处理，如何纳做纳税抵扣处理
你好 你收到红字发票做上月购进货物的 红字分录即可；然后在按正确的发票 再做一次购进分录 把正确的蓝字认证后在抵扣就行
203楼
2023-02-09 06:59:35
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 苹果魔镜 发表的提问：
文化事业费减半征收，请问如何进行会计处理，计入其他收益吗？
借：税金及附加 贷：应交税费-文化事业费 借：应交税费-文化事业费 贷：其他收益
204楼
2023-02-09 07:24:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
上个月的销售发票这个月被退回（已做申报），该如何做会计分录，纸质发票如何处理？
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 作为这个分录的附件
205楼
2023-02-10 06:39:37
全部回复
你军姐：回复邹老师 那纸质的发票是否需要冲红？还是只是保存起来即可？
2023-02-10 07:01:33
邹老师：回复你军姐你好，需要冲红，开具负数发票
2023-02-10 07:12:10
你军姐：回复邹老师 知道了，老师，谢谢您的回复
2023-02-10 07:34:53
邹老师：回复你军姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-02-10 07:49:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿真 发表的提问：
进项大于销项月末如何会计处理
这个月末不用处理的，留抵下期处理即可的
206楼
2023-02-10 06:47:06
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Z fanxia。 发表的提问：
应收账款期末借方有余额，但对方无法再给打钱，该如何处理？
你好确实收不回来的做坏账处理
207楼
2023-02-10 07:03:44
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Z fanxia。：回复玲老师 坏账处理需要向税务机关好备案吗？怎么做坏账的分录？
2023-02-10 07:44:22
玲老师：回复Z fanxia。借：坏账准备 贷：应收账款 实际 发生坏账要税局备案 现在有的地区免备案 以你当地为准
2023-02-10 08:13:24
Z fanxia。：回复玲老师 北京需要备案吗
2023-02-10 08:33:33
玲老师：回复Z fanxia。你好 我不是北京地区 你最好和你税局确认一下稳妥
2023-02-10 08:53:27
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ A～斌 发表的提问：
咨询：对方公司打来预付款索要发票，公司如果把票据开出去了，但是会计制度不到确认收入的时点，在进行增值税申报和所得税申报时如何填列，待下月或者几个月后货物发出后，会计确认收入，税务如何申报处理
开发票时增值税的纳税义务就发生。
208楼
2023-02-10 07:21:00
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A～斌：回复方老师 申报如何填写
2023-02-10 07:57:18
A～斌：回复方老师 税报申报销售额和利润表营业收入是否出现不一致，税局是否会提出说明
2023-02-10 08:13:20
方老师：回复A～斌增值税申报表按发票开具金额进行申报。 不一致。一般不会，税会差异造成的。
2023-02-10 08:29:56
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 淡然的纸鹤 发表的提问：
销售方销售购物卡如何进行涉税会计处理？购买方如何进行涉税处理？请作出你的判断并解释
销售方销售是确认预收，开具不征税预付卡发票： 借：银行存款 贷：预收账款 实际消费时： 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税金-销项税金 购买方购买卡未消费时不确认费用： 借：预付账款 贷：银行存款 实际消费时候，换开增值税发票： 借：销售费用 应交税费-进项税 贷：预付账款
209楼
2023-02-12 07:51:01
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 浅念。 发表的提问：
老师，之前支出的押金没有挂帐，现在对公收回押金了，如何做账务处理呢，金额400块钱，会计分录具体处理方法怎么操作呢？
你好，之前是个人支付的吗？
210楼
2023-02-12 08:05:04
全部回复
浅念。：回复郭老师 是对公支付的，但是含在税费里给我们来具发票了，现在又对公退回款项了
2023-02-12 08:25:41
郭老师：回复浅念。那你之前做了费用是吗？
2023-02-12 08:54:16
浅念。：回复郭老师 是对公支付的，当时开发票收了我们老高的税点，所以就连这四百都含在发票里了。就没有挂帐了，现在又对公退回押金了。
2023-02-12 09:09:04
郭老师：回复浅念。之前你做了费用，红冲你的费用。
2023-02-12 09:34:32
浅念。：回复郭老师 借银存贷管费红字是吗？
2023-02-12 09:57:13
郭老师：回复浅念。借管理费用负数借银存
2023-02-12 10:18:03
浅念。：回复郭老师 好的，谢谢老师‍
2023-02-12 10:30:07
郭老师：回复浅念。不用客气的。
2023-02-12 10:44:13
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