xuexiu0227：回复爱笑的流沙不处理，登记支票备查簿就好了，7月划账时再处理

xuexiu0227：回复爱笑的流沙不处理，登记支票备查簿就好了，7月划账时再处理

Xiao：回复邹老师 那流动资产和非流动资产里所涉及到的账务处理都是借➕贷➖吗？

邹老师：回复Xiao你好，因为是资产科目，那么就是借方表示增加，贷方表示减少的 

Xiao：回复邹老师 成本法和权益法之间的区别

邹老师：回复Xiao同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。

06.07:少爷我，想通了:03.13：回复菁老师 但是因为之前是合并报表成本法，我的意思是就是售出去那个点的时候合并报表如何处理

菁老师：回复06.07:少爷我，想通了:03.13同学你好， 合并报表处理 ①视同丧失控制权之日处置子公司，剩余股权按公允价值重新计量 借：长投 贷：投资收益 ②对个别报表中部分处置收益的归属期间进行调整 借：投资收益（代替原长期股权投资） 贷：未分配利润（代替投资收益） 投资收益 ③原计入资本公积、其他综合收益的重分类转入投资收益 借：资本公积 其他综合收益 贷：投资收益 ④抵销母公司投资收益 借：投资收益 少数股东损益 年初未分配利润 贷：提取盈余公积 向股东分配利润 年末未分配利润

菁老师：回复06.07:少爷我，想通了:03.13会计宝宝 码字不易 给老师个好评呗 祝你工作顺利

开心美美：回复郭老师 贷：营业外收入 -973.75元      贷:其他收益     973.75元 老师，请问是这样吧

郭老师：回复开心美美好对的是的是这么做的。

开心美美：回复郭老师 请问是否先要用红字冲账，再记正确的分录呢？

郭老师：回复开心美美哦不用的，直接做这个就可以。

开心美美：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复开心美美不用客气，工作愉快。

小燕子：回复朴老师 老师您好！到的是之前平台销售的佣金，且上个月未计入收入

小燕子：回复朴老师 当你上个只做了实际到账的数

小燕子：回复朴老师 如果补计收入，求会计分录

朴老师：回复小燕子直接做成收入就可以了哦

韩正雄：回复何江何老师 事情是这样的，月初收到A公司预收账款10万元开具发票，A公司于我公司有长期合作关系，本月给A公司供货5万元，下月将持续供货，月末账务怎么处理我才能反正给A公司供货5万元，月末预收 A公司5万元预收账款？

何江何老师：回复韩正雄你可以用这个预收冲一下主营业务收入