宋生老师：回复云霞瑾色你好！这个看当地要求的比例了，工会经费是按总之总额的比例。 垃圾一般是按收入的比例。

一缕清风：回复罗老师 所以具体分录应该是？

罗老师：回复一缕清风借 营业收入 应交税费-应交增值税（销项税） 贷 应收账款

一缕清风：回复罗老师 好的，谢谢老师

一缕清风：回复罗老师 额，不对啊，这个销项税当月是已经交过了，实际做账过程中，是使用应交税费——应交增值税——销项税这个三级科目吗？

罗老师：回复一缕清风退货，你肯定要开具红字发票 ，冲减原来的缴纳的销项税

愤怒的洋葱：回复方亮老师 老师好，所有权属于对方，所以我们要按劳务核算的意思是么，不涉及研发科目那些对么？2，确认收入按什么确认，是劳务完工百分比法么，实操中一般需要哪些作为依据，3，是平时支出划入劳务成本，等到可以确认收入了再结转收入和成本么

方亮老师：回复愤怒的洋葱1、是的。对的。 2、应该在开发完成后确认收入。原始凭证是发票、银行收款回单。 3、是的。

张伟老师：回复2333333333会计政策变更，是指企业对相同的交易或事项由原来采用的会计政策改用另一会计政策的行为。比较常见的会计政策变更有：企业在对被投资单位的股权投资在成本法和权益法核算之间的变更、坏账损失的核算在直接转销法和备抵法之间的变更、外币折算在现行汇率法和时态法或其它方法之间的变更等。 处理方法： (一)企业根据法律、行政法规或者国家统一的会计制度等要求变更会计政策的，应当按照国家相关会计规定执行。 (二)会计政策变更能够提供更可靠、更相关的会计信息的，应当采用追溯调整法处理。追溯调整法，是指对某项交易或事项变更会计政策，视同该项交易或事项初次发生时即采用变更后的会计政策，并以此对财务报表相关项目进行调整的方法。 (三)确定会计政策变更对列报前期影响数不切实可行的，应当从可追溯调整的最早期间期初开始应用变更后的会计政策。在当期期初确定会计政策变更对以前各期累积影响数不切实可行的，应当采用未来适用法处理。未来适用法，是指将变更后的会计政策应用于变更日足以后发生的交易或者事项，或者在会计估计变更当期和未来期间确认会计估计变更影响数的方法。

Ayesha928：回复邹老师 根据发票冲暂估，暂估有余额怎么办？

邹老师：回复Ayesha928你好，根据原来暂估的金额冲销，怎么会暂估还有余额呢

Ayesha928：回复邹老师 因实际进项票与暂估金额有差，冲暂估后，是否应按差额调节成本？如调节，分录怎么做？

邹老师：回复Ayesha928你好，如果之前结转的成本金额有错误，需要调整 借；主营业务成本 贷；库存商品 或相反分录

烂漫的金毛：回复玲老师 小规模，往来款

玲老师：回复烂漫的金毛借款按贷款服务交增值税的

天天向上：回复答疑郭老师 现在政策出来后，我们计提的时候是不是也按减半征收计提

答疑郭老师：回复天天向上是的，按减半之后的计提就可以