首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
公司交的社保会计分录怎么做
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 工商注册代理记账报税 发表的提问：
老师公司交社保分录怎么做
您好 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
136楼
2023-01-06 07:59:06
全部回复
工商注册代理记账报税：回复bamboo老师 要计提社保不，
2023-01-06 08:29:26
工商注册代理记账报税：回复bamboo老师 计提工资，发放工资
2023-01-06 08:51:15
bamboo老师：回复工商注册代理记账报税计提 借：管理费用——工资等 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2023-01-06 09:17:34
工商注册代理记账报税：回复bamboo老师 辛苦老师了
2023-01-06 09:43:31
bamboo老师：回复工商注册代理记账报税不辛苦 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-06 10:07:17
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
补交2016年1-8月社保会计分录怎么做？
　1、单位承担部分 　　借:以前年度损益调整 　　贷:应付职工薪酬 　　2、员工个人承担部分 　　借:应付职工薪酬 　　贷:其他应收款(应收职工款项) 　　借:应付职工薪酬 　　其他应收款(应收职工款项) 　　贷:银行存款 　　同时做结转分录 　　借:利润分配-未分配利润 　　贷:以前年度损益调整
137楼
2023-01-06 08:14:49
全部回复
夕夏温存：回复QQ老师 这个社保没有计提过，是系统问题，不是我们欠款。可能存在基数变动，系统没更新出来，今年系统查出来让我们交上，没有滞纳金
2023-01-06 08:41:38
QQ老师：回复夕夏温存你好，按上面的分录处理就可以。
2023-01-06 08:52:44
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 凌辰 发表的提问：
本公司帮外公司的人交社保，怎么做分录？
这个钱，你们是要收回的，对吧 支付 借 其他应收款 贷 银行存款
138楼
2023-01-06 08:27:00
全部回复
凌辰：回复罗老师 在报个税明细时，社保也得有外公司人员名字，那这么做分录没有和社保挂钩，没有问题？
2023-01-06 08:44:17
罗老师：回复凌辰可以的，因为不是你们公司人员，属于代收代付的性质。
2023-01-06 09:03:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ rt 发表的提问：
个人社保部分公司承担了，会计分录怎么做呢？
你好！你如果要计入就计入管理费用-社保费-个人部分。不过这个不能税前扣除
139楼
2023-01-08 10:12:02
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 执笔 写尽流年 发表的提问：
交社保的会计分录怎么写
1.计提工资 　　借：××费用（管理/销售等） 　　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2 计提社保（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等） 　　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3 次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　　贷：其他应收款——社保(个人 部分) 　　　　　应交税费——应交个人所得税 　　　　　库存现金／银行存款或现金 　　4 上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 　　　贷：银行存款或现金 　　5 上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　　贷：银行存款或现金
140楼
2023-01-08 10:31:13
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
社保个人的部分公司给交，怎么提分录，怎么做分录
工资*个人比例 不计提 是发工资时扣 看第二个分录 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
141楼
2023-01-08 10:41:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 番茄 发表的提问：
老师，工资分录怎么做，社保部分，公司交的部分，怎么做分录
你借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-员工社保 应交税金-个所税 借：其他应付款-员工社保 管理费用-员工社保 贷：银行存款
142楼
2023-01-09 07:43:48
全部回复
番茄：回复月月老师 公司帮我们交的社保，不用计入应付职工应酬吗？
2023-01-09 08:13:33
月月老师：回复番茄你好，公司交的社保不用计入应付职工薪酬。
2023-01-09 08:23:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
疫情期间社保单位免交的会计分录怎么做
1 借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数，借应付职工薪酬 贷营业外收入，目前有2种
143楼
2023-01-09 07:54:38
全部回复
潘潘：回复maize老师 请问老师，如果记入营业外收入，是否需要缴纳企业所得税？
2023-01-09 08:19:32
maize老师：回复潘潘需要交企业所得税，你之前做管理费用，这个就转营业外收入，最后利润是不变的，
2023-01-09 08:40:24
潘潘：回复maize老师 那请问我可以直接不体现国家免交单位部分的吗，也就是这个不做分录
2023-01-09 09:07:48
潘潘：回复maize老师 只做个人部分，这样行吗？
2023-01-09 09:21:24
maize老师：回复潘潘可以的，这个是可以的，
2023-01-09 09:45:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ momo 发表的提问：
先交社保在发工资正确的会计分录怎么做？
你好 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 缴纳社保 ：借应付职工薪酬-社保其他应收款-个人社保贷银行存款。 计提工资：借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资 发放工资 ：借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-个人社保 银行存款
144楼
2023-01-09 08:00:30
全部回复
momo：回复meizi老师 老师谢谢回答，能不能具体带个数字进入。
2023-01-09 08:15:16
meizi老师：回复momo你好 比如工资100元 个税5元 个人社保3元 单位社保5元 那么 先计提工资：借管理费用-工资100贷应付职工薪酬-工资100 计提单位社保：借管理费用-单位部分社保5贷应付职工薪酬-单位部分社保5 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保5 其他应收款-个人部分社保3 贷银行存款8 ； 发放工资： 借应付职工薪酬-工资100 贷 其他应收款-个人部分社保3 应交税费-应交个人所得税5 银行存款92
2023-01-09 08:41:19
momo：回复meizi老师 这样总的看来，个人交的那部分社保以及个税都是从应付职工薪酬减少的，是吗老师？
2023-01-09 09:05:28
meizi老师：回复momo你好 嗯是的 你要扣除来个税和社保个人金额的 。
2023-01-09 09:19:15
momo：回复meizi老师 这样，计提的进入管理费用的工资就跟应付职工薪酬数字不符，填企业所得税汇算表应付职工薪酬那张表账载金额是填进入管理费用的数字还是进入应付职工新酬贷方数字。
2023-01-09 09:37:52
meizi老师：回复momo你好 账载金额看你进入应付职工新酬贷方数字
2023-01-09 10:04:11
momo：回复meizi老师 那管理费用数字不符了。
2023-01-09 10:21:25
momo：回复meizi老师 管理费用的工资和应付职工薪酬不符了。
2023-01-09 10:46:17
meizi老师：回复momo你好 你计提的金额 怎么会跟你贷方不符合 你怎么做账的
2023-01-09 11:11:10
momo：回复meizi老师 比如应发工资是1000.扣个税5元，社保5元，计提和发放时怎么做分录？
2023-01-09 11:34:55
meizi老师：回复momo先计提工资：借管理费用-工资1000贷应付职工薪酬-工资1000 发放工资：借应付职工薪酬-工资1000 贷其他应收款-社保5 应交税费-应交个人所得税5 银行存款
2023-01-09 11:54:07
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张丽杰 发表的提问：
老师，公司替个人交的社保，不扣员工工资，而是公司承担，会计分录怎么做，谢谢
你好，借营业外支出，贷银行存款，
145楼
2023-01-09 08:23:59
全部回复
张丽杰：回复庄老师 好，谢谢老师
2023-01-09 08:50:06
庄老师：回复张丽杰应该的，祝你学习快乐，
2023-01-09 09:03:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
社保 和公积金的会计分录怎么做
您好 请问是计提时候的分录吗
146楼
2023-01-10 07:06:28
全部回复
雨厢：回复bamboo老师 计提和缴纳的时候都要 个人部分和公司部分
2023-01-10 07:31:29
bamboo老师：回复雨厢借：管理费用-单位社保费 借：管理费用-单位公积金 贷：应付职工薪酬-单位社保费 贷：应付职工薪酬-单位公积金 上交 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：应付职工薪酬-单位公积金 借：其他应收款-个人社保费 借：其他应收款-个人公积金 贷：银行存款
2023-01-10 07:51:35
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
个人给公司账户打钱交社保，公司不负担，全由自己承担，会计分录怎么做
您好，收款时，借：银行存款 贷：其他应付款，缴社保时，借：其他应付款 贷：银行存款
147楼
2023-01-10 07:35:13
全部回复
噜噜噜：回复吴月柳 他没有交社保的单据，只有返回个人款的回单据，让后这个个人又把这个返回的钱打到了公司账上，这咱做会计分录，
2023-01-10 07:57:57
吴月柳：回复噜噜噜就按上面的分录就可以了。
2023-01-10 08:26:00
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小草 发表的提问：
计提社保、计提工资、上交社保、发放工资怎么做会计分录?也就是社保的核算流程？
你好 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—员工社保 应交税金—个所税 缴纳社保 借：其他应付款—员工社保（个人负担部分） 管理费用—员工社保（单位负担部分） 贷：银行存款
148楼
2023-01-10 07:51:58
全部回复
小草：回复月月老师 社保单位负担部分是否需要计提
2023-01-10 08:13:45
月月老师：回复小草你好，不需要计提，直接缴纳就可以。
2023-01-10 08:31:40
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ つばめ 发表的提问：
老师好：公司收到的社保补贴会计分录怎么做？
借：银行存款 贷：营业外收入
149楼
2023-01-10 08:20:59
全部回复
つばめ：回复江老师 这笔补贴收入需要交税款吗？
2023-01-10 08:34:08
江老师：回复つばめ不交增值税及附加税，需要按会计利润交企业所得税
2023-01-10 08:49:40
贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我公司是人力资源公司，给派遣员工发工资，交社保.公积金 怎么做会计分录？
你好同学，既是劳务派遣公司，就不是你帮企业代发工资，而是工人算是你的人，你的人派遣到企业去工作。可通过“应付工资”、“其他应付款”归集缴纳，计入管理费用。 希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！
150楼
2023-01-11 07:38:40
全部回复
贺汉宾老师：回复嘻嘻
2023-01-11 07:59:03
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料