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公司交的社保会计分录怎么做
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 常安 发表的提问：
股东在公司交了公积金，没有交社保，没有发工资，会计分录怎样做？
借：管理费用-公积金 贷应付职工薪酬-公积金
121楼
2022-12-29 08:03:22
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
计提企业交的社保、公积金的分录怎么写？计提个人缴企业代扣的社保公积金的会计分录怎么写？
在计提工资时： 借：管理费用、生产成本等 贷：应付职工薪酬－工资 应付职工薪酬－社保基金 发放工资： 借：应付职工薪酬－工资 贷：银行存款 借：应付职工薪酬－社保基金 贷：其他应收款（代扣社保等） 缴纳社保时： 借： 其他应收款（代扣社保等） 贷：银行存款 计提时后面只需要附职工工资表及代扣明细表就行了，属于自制类型的原始凭证。 缴纳时，会有社保收缴单位给你们开具的相应的收款收据及银行缴款单作为原始凭证即可。
122楼
2022-12-29 08:13:40
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小小鸭水中游 发表的提问：
老师，先交社保后直接发工资的，缴纳社保的会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
123楼
2022-12-29 08:31:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 浅水菇凉柠檬泪 发表的提问：
，公司为员工每月缴纳的社保怎么做会计分录?
借；应付职工薪酬 其他应收款 贷；银行存款
124楼
2022-12-29 08:42:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ a燕子 发表的提问：
老师你好，公司给员工交社保，这个计提工资，发工资，交纳社保的分录的怎么做？
你好！ 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数） 4计提工资， 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬
125楼
2023-01-03 07:31:23
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a燕子：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-01-03 07:50:50
宋生老师：回复a燕子你好！不用客气的了。
2023-01-03 08:18:42
a燕子：回复宋生老师 客运公司，司机的工资入什么科目呢？老师？
2023-01-03 08:31:11
宋生老师：回复a燕子你好！这个计入主营业务成本就好了
2023-01-03 08:44:15
a燕子：回复宋生老师 分二级科目～工资么？
2023-01-03 09:05:28
宋生老师：回复a燕子你好！是的。二级科目写工资就好了
2023-01-03 09:22:15
a燕子：回复宋生老师 好的
2023-01-03 09:48:04
宋生老师：回复a燕子你好！欢迎下次再来探讨
2023-01-03 10:12:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ LJ 发表的提问：
帮朋友交社保，社保的费用还是向朋友收取的，会计分录怎么做
你好，是先收取再缴纳，还是先缴纳后向朋友收取？
126楼
2023-01-03 08:01:23
全部回复
LJ：回复邹老师 是先收取再缴纳的
2023-01-03 08:14:04
邹老师：回复LJ你好 收取，借；银行存款等科目，贷；其他应付款 缴纳，借；其他应付款，贷；银行存款
2023-01-03 08:24:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 执笔 写尽流年 发表的提问：
交社保的会计分录怎么写
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保(公司负担)一公积金 (公司负担) 贷:应付职工薪酬-工资 一社保(公司负担)一公积金 (公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 一公积金 (公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担)应交税费一应交个人所得 税贷:银行存款
127楼
2023-01-03 08:23:33
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宝贝儿 发表的提问：
计提结转公司给员工交纳社保分录怎么做？
您好，请参考以下内容处理，谢谢。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
128楼
2023-01-03 08:32:59
全部回复
宝贝儿：回复王雁鸣老师 当月计提当月扣社保呢？
2023-01-03 09:04:10
王雁鸣老师：回复宝贝儿您好，一样的操作。
2023-01-03 09:19:09
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 傻傻的流沙 发表的提问：
公司全部承担员工社保，会计分录怎么做？
同学你好 那你计提的时候要多计提个人部分的社保才行
129楼
2023-01-04 08:03:25
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ vivi 发表的提问：
公司帮A代交社保，A每月会把钱给公司，会计分录怎么写？
你好，你是人力资源公司吗。
130楼
2023-01-04 08:23:52
全部回复
vivi：回复月月老师 不是，科技工商
2023-01-04 08:37:33
月月老师：回复vivi你好，打给你钱，你给开收据吗。
2023-01-04 09:04:38
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Aling 发表的提问：
社会保险公司交的部分和个人交的部分会计分录
计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
131楼
2023-01-04 08:32:59
全部回复
Aling：回复张艳老师 个人所得税可以在计提是计提吗？
2023-01-04 08:47:55
张艳老师：回复Aling不可以的，个人所得税是在实际发放工资时代扣出来的。
2023-01-04 09:11:10
Aling：回复张艳老师 计提时：借：管理费用货：其他应收款（个人部分） 应交税金-应交个人所得税 应付职工薪酬--工资 支付时：借：应付职工薪酬--工资 应交税费--应交个人所得税 贷：其他应收款--社保（个人负担部分的社保） 银行存款 这样可以吗？
2023-01-04 09:26:32
张艳老师：回复Aling不可以的，计提社保只能计提公司负担的部分。
2023-01-04 09:43:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 左岸 发表的提问：
社保全部都是公司买的话怎么做会计分录啊？
你好！不能这样。必须各自负担各自的。如果你一定要这样，就要增加员工工资，使得他扣掉之后还能拿到那么多钱
132楼
2023-01-05 08:02:53
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
帮公司股东家属买社保，怎么做会计分录
计提时： 借：其他应收款——个人——代垫社保费 贷：其他应付款——社保统筹 缴纳时： 借：其他应付款——社保统筹 贷：银行存款 收到别人交回代垫款时： 借：现金 贷：其他应收款——个人——代垫社保费
133楼
2023-01-05 08:16:36
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凌飞：回复庄老师 老师，股东和他的家属不在国内，股东已经在他所在地交了他和他的家属的社保费用折合人民币共1200元，他直接以报销的形式申请这笔金额。请问如何做会计分录 ？
2023-01-05 08:32:42
庄老师：回复凌飞你好，借营业外支出1200，贷银行存款1200
2023-01-05 08:59:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 拂晓 发表的提问：
12月份的医社保，3月份交。会计分录怎么做
你好，借；应付职工薪酬 ——社保（单位部分） 其他应收款（个人部分） 贷；银行存款
134楼
2023-01-05 08:23:48
全部回复
拂晓：回复邹老师 不需要用以前年度损益吗
2023-01-05 08:45:52
邹老师：回复拂晓你好，现在是缴纳，不需要通过以前年度损益调整 如果是之前没有计提，现在补计提，就需要通过以前年度损益调整科目核算的
2023-01-05 09:07:29
拂晓：回复邹老师 之前也没没有计提
2023-01-05 09:31:11
邹老师：回复拂晓你好，那补计提就需要通过 以前年度损益调整科目核算的
2023-01-05 09:46:22
拂晓：回复邹老师 分录怎么弄？
2023-01-05 10:10:40
邹老师：回复拂晓你好，借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬
2023-01-05 10:24:13
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 尤克丽丽 发表的提问：
公司一名离职员工由于没有做交接 多交了一个月社保 但是次月社保款会跟其他的社保款做抵消 本月我该怎么做怎么计提呢，具体分录是怎样的
首先确定多交的社保由谁承担，如果由员工个人承担就正常做扣减工资里面，如果公司承担直接入管理费用
135楼
2023-01-05 08:29:59
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尤克丽丽：回复小黎老师 是这样的，员工9月离职，10月份社保继续交，11月份退回社保款
2023-01-05 08:58:06
小黎老师：回复尤克丽丽社保可以由社保局退回吗？如果可以，你可以挂往来，不要入费用
2023-01-05 09:09:24
尤克丽丽：回复小黎老师 是的，社保局会退，挂往来具体分录是怎样的呢
2023-01-05 09:21:09
小黎老师：回复尤克丽丽借其他应交款代扣部分公司部分，贷银行存款，收到退款，借银行存款贷其他应交款代扣部分公司部分
2023-01-05 09:47:52
尤克丽丽：回复小黎老师 个人部分呢
2023-01-05 09:59:50
小黎老师：回复尤克丽丽个人部分就是代扣部分啊
2023-01-05 10:22:24
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