整齐的绿草：回复小宝老师 个人部分呢

小宝老师：回复整齐的绿草个人部门没有工资，公司承担，他是后期也不会交回来吧

整齐的绿草：回复小宝老师 那如果是他自己每个月往公司转钱交社保，是不是可以按照挂靠社保做分录

小宝老师：回复整齐的绿草嗯那借方个人部分计入其他应收就可以

整齐的绿草：回复小宝老师 好的，明白了，谢谢

小宝老师：回复整齐的绿草客气期待你的好评哦哦

陈华：回复陈诗晗老师 老师，在问一下哈

陈华：回复陈诗晗老师 目前分公司是这样子做的，借:银行存款 贷:其他应付款 总部 借:其他应付款―分公司社保［单位和个人部分加总］贷:银行存款 那社保部分如何入账

陈诗晗老师：回复陈华借 应付职工薪酬 其他应收款 个人社保 贷 银行存款 交社保

陈华：回复陈诗晗老师 缴纳社保已经入账了

陈诗晗老师：回复陈华你这就是交纳社保的，你是什么要入账。

陈华：回复陈诗晗老师 单位和个人社保部分入账

陈华：回复陈诗晗老师 分公司目前已入账如下，借:银行存款 贷:其他应付款 总部 借:其他应付款―分公司社保［单位和个人部分加总］贷:银行存款

陈诗晗老师：回复陈华这是总部发工资部分。 你这社保不是自己交的吗，和总公司也不关系

陈华：回复陈诗晗老师 不是，这是分公司收到总公司款项和缴纳社保

陈诗晗老师：回复陈华借 银行存款 贷 其他应收款

陈华：回复陈诗晗老师 这笔已经做了

陈诗晗老师：回复陈华那你不用处理了，你还处理什么呢。

陈华：回复陈诗晗老师 就单位和个人社保还未入账，领导要求入账，单位

陈华：回复陈诗晗老师 部分挂分公司费用，个人部分挂总公司往来，我想问如何入账

陈诗晗老师：回复陈华直接计提就可以了。 借，管理费用，社保 贷，应付职工薪酬

陈诗晗老师：回复陈华分公司的费用你直接正常计提处理就可以了，如果说你自己没有支付总公司支付，通过其他应付款处理。

馨：回复邹老师 公司应该承担的部分呢

邹老师：回复馨缴纳都是计入应付职工薪酬 计提单位部分计入管理费用等科目 个人计入其他应收款

眼睛大的期待：回复袁老师 老师，下个月公司35个人的社保，只扣34个人的社保，这个差额的分录怎么体现？

袁老师：回复眼睛大的期待最后根据差额调平即可　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

安之若素：回复郭老师 麻烦问问个税申报时，填的是个人缴纳的社保费用吗

郭老师：回复安之若素填写你计提的 包含个人负担的社保

安之若素：回复郭老师 就是企业和个人合计社保吗？

郭老师：回复安之若素不是 个人负担的部分在工资里面

安之若素：回复郭老师 申报时只要填个人社保部分就可以吗？那企业交的在哪里体现？老师

郭老师：回复安之若素哪里填写个人的社缴纳的个税在应补税额里面

～疙瘩宝贝～：回复邹老师 怎么冲应付职工薪酬

邹老师：回复～疙瘩宝贝～计提一笔就可以了 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保

～疙瘩宝贝～：回复邹老师 我不计提的

邹老师：回复～疙瘩宝贝～不计提就会造成借方余额越来越大

～疙瘩宝贝～：回复邹老师 个人部分怎么办，我没有计提的，其他人都是挂其他应收款，因为没有给她发工资，所以没有办法挂应收

邹老师：回复～疙瘩宝贝～只能也是挂其他应收了

阿莲：回复朴老师 是的，在给他们结算的时候扣下了

朴老师：回复阿莲那就 借其他应收款 贷银行存款 借银行存款 贷其他应收款

阿莲：回复朴老师 计提的时候呢

朴老师：回复阿莲代收代付的不计提

阿莲：回复朴老师 和我们公司一起交的一张缴费单，只计提本公司社保吗

朴老师：回复阿莲对的 你计提你们公司的

阿莲：回复朴老师 好的谢谢，但是他们的工资我们又录了自然人电子税务局扣缴端

朴老师：回复阿莲同学你好 你们计提的工资里吧包含个人的

阿莲：回复朴老师 是的，请的公司的员工也在我们那里填个税

朴老师：回复阿莲这个是自然人系统客户端按照工资薪金

maize老师：回复鑫计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资6000 借:各种费用一社保(公司负担) 1200 借:各种费用一公积金 (公负担) 50 贷:应付职工薪酬-I资6000 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 1200 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担)50 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 1200 应付职工薪酬一公积金 (公负担)50 其他应收款一社保 (个人负担)150 其他应收款一公积金(个人负担)50 应交税费一应交个人所得税3 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资6000 贷:银行存款 其他应收款款一社保 (个人负担) 150 其他应收款一公积金( 个人负担)50 应交税费一应交个人所得税3

Lu丽容：回复袁老师 好的，谢谢

袁老师：回复Lu丽容不客气

郭老师：回复夏林公积金的和社保是一样的。

夏林：回复郭老师 那其他应付个人的部分一直挂在往来上面吗？不是应该工资发放是员工部分的已经从工资中扣除了，就平了吗

郭老师：回复夏林你好，发工资的时候扣除缴纳社保的时候缴纳不就行了吗？你往下看看到最后

夏林：回复郭老师 好的。明白了，我整理下发给老师看下

郭老师：回复夏林可以的 你可以带上数字

夏林：回复郭老师 老师，计提工资的凭证：借管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 ，这个金额是不是工资表里面没有扣除过个人社保及公司社保的应发工资的金额啊

郭老师：回复夏林这咋没有扣除个人负担的社保还有个税。

夏林：回复郭老师 我分录是分开做的，我图片发给老师看下啊

郭老师：回复夏林你好，发过来，我没有看到图片。

夏林：回复郭老师 老师你看看，我觉得工资部分金额写的不对，应该是79500

郭老师：回复夏林应该是第一列的，应发工资。

夏林：回复郭老师 我写的别的都是正确的吧老师

郭老师：回复夏林第二个分录社保，这个是单位负担的部分吗？

夏林：回复郭老师 是的，工资表下面还有一张社保的表格跟公积金的表格，只有工资那一列不确定，现在整个关系都想明白了，谢谢老师！

郭老师：回复夏林不用客气的，应该的。

快乐天使：回复吴月柳 老师医社保每月要计提吗？计提分录怎么写

吴月柳：回复快乐天使可以不用计提，如果要计提的话，借：**费用 贷：应付职工薪酬-社险

快乐天使：回复吴月柳 老板朋友挂在公司的医社保缴纳的一年65元的商业险分录怎么写

吴月柳：回复快乐天使交纳时，借：其他应收款 贷：银行存款，收回时，借：银行存款或现金 贷：其他应收款