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公司交的社保会计分录怎么做
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
计提社保的会计分录怎么做
按下面这个做账就可以
226楼
2023-02-14 07:02:02
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 陆向东 发表的提问：
计提社保的会计分录怎么做
您好，计提公司部分社保，借管理费用/销售费用等，贷应付职工薪酬-社保 个人部分社保包含在计提工资里面 计提工资时，借管理费用/销售费用等，贷应付职工薪酬-工资 发放工资时，借应付职工薪酬-工资，贷其他应付款-个人部分社保，银行存款 支付社保时，借应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人部分社保，贷银行存款
227楼
2023-02-14 07:14:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 卟喱喱 发表的提问：
老师，我公司社保是半年交的，就是说七月交完7-12月的社保，请问计提和缴纳的会计分录怎么写
借费用-社保贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬-社保 其他应收款 贷银存 个人负担的没有计提，以后有工资按月计提
228楼
2023-02-15 06:26:46
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卟喱喱：回复郭老师 老师，能帮我写下计提和缴纳社保的分录吗？还有计提本月工资的分录？
2023-02-15 06:43:34
郭老师：回复卟喱喱借费用-社保贷应付职工薪酬1732.5+4662 借应付职工薪酬-社保1732.5+4662 其他应收款1260+892.5 贷银存 个人负担的没有计提，以后有工资按月计提
2023-02-15 07:10:39
卟喱喱：回复郭老师 其他月份不用分摊是吗
2023-02-15 07:32:55
郭老师：回复卟喱喱你好分摊的话借预付，其他应收款贷银存（7-12月份合计） 按月借管理费用贷应付职工薪酬-社保（一个月的）
2023-02-15 07:57:43
卟喱喱：回复郭老师 做账的话可以不分摊做吗？还是必须要分摊？因为我就是在分摊这上面很混乱
2023-02-15 08:11:37
郭老师：回复卟喱喱可以不用分摊，你这个金额不大的
2023-02-15 08:41:29
卟喱喱：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-15 09:02:44
郭老师：回复卟喱喱不用客气的，
2023-02-15 09:26:05
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鲤鱼宝马 发表的提问：
不发工资只交社保，收到员工交的个人部分怎么做会计分录？
你好！ 1交纳社保 借：管理费用-社保费（公司部分） 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
229楼
2023-02-15 06:48:33
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蒋飞老师：回复鲤鱼宝马2. 收到员工交的个人部分 借：银行存款 贷：其他应收款（个人部分）
2023-02-15 07:13:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
计提社保的会计分录怎么做
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
230楼
2023-02-15 07:06:50
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
公司招聘的员工谈好的是税后工资，社保、公积金、个税，公司部分和个人部分都是公司交的，这样，个人部分的社保、公积金、个税、会计分录怎么做？
您好，你正常计提工资的时候，你算算具体工资，然后具体的工资里面包含个人承担的那部分，正常具体企业的社保部分。
231楼
2023-02-15 07:12:00
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李霞老师：回复zhihuiziz只是发放的时候我们正常，如果是个人自己交个人部分的话，都是通过其他应收款这个科目过渡一下，那你现在就不需要过度了，直接贷方贷，银行存款就可以了。
2023-02-15 07:44:06
zhihuiziz：回复李霞老师 老师写个完整分录吧
2023-02-15 08:04:47
李霞老师：回复zhihuiziz1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 贷：银行存款或现金 5
2023-02-15 08:30:39
zhihuiziz：回复李霞老师 老师，这里还缺个税的分录啊
2023-02-15 08:52:57
李霞老师：回复zhihuiziz该睡的话，你可以在三号凭证里再加一个贷方，应交税费应交个人所得个税，
2023-02-15 09:06:00
李霞老师：回复zhihuiziz然后最后再做一个凭证，借应交税费-应交个人所得税，贷银行存款。
2023-02-15 09:17:46
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 可爱多不可爱 发表的提问：
老板朋友有社保没有公积金，所以要在我们公司交公积金，会计分录怎么做
其他应收款或者其他应付款
232楼
2023-02-16 06:40:59
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可爱多不可爱：回复朴老师 请问属于公司员工吗，需要报个所吗
2023-02-16 07:09:53
朴老师：回复可爱多不可爱不属于哦，但是这个应该要跟申报一块申报的吧。你可以问下公积金中心可不可以，各地有所区别，所以不是很清楚
2023-02-16 07:20:40
可爱多不可爱：回复朴老师 公积金说他们不管，这种可以计入管理费用吗
2023-02-16 07:42:48
朴老师：回复可爱多不可爱不可以的哦，不是你们的员工不能入费用
2023-02-16 08:03:34
可爱多不可爱：回复朴老师 可以算作兼职员工吗
2023-02-16 08:22:22
朴老师：回复可爱多不可爱兼职员工的话需要有劳务费用的发票
2023-02-16 08:47:47
可爱多不可爱：回复朴老师 个人怎么开发票呀
2023-02-16 09:04:08
朴老师：回复可爱多不可爱去税局代开劳务费的发票
2023-02-16 09:18:51
可爱多不可爱：回复朴老师 明白了，谢谢 ！
2023-02-16 09:39:28
朴老师：回复可爱多不可爱不用客气，满意请给五星好评
2023-02-16 10:07:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
公司的社保需要做计提分录吗？分录怎么做？公司缴纳社保时，金额包含了个人部分，这个又怎么做分录？发放工资时减开个人部分的社保，这个又怎么做分录
单位负担的社保单独做，个人负担的在工资里面，参考这个
233楼
2023-02-16 06:48:32
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 赵星月 发表的提问：
公司的社保需要做计提分录吗？分录怎么做？公司缴纳社保时，金额包含了个人部分，这个又怎么做分录？发放工资时减开个人部分的社保，这个又怎么做分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
234楼
2023-02-16 07:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 孤独的芒果 发表的提问：
个人部分的社保也由公司全部承担，怎么做会计分录呢？
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 借；应付职工薪酬—社保 ， 贷；银行存款
235楼
2023-02-19 08:08:35
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孤独的芒果：回复邹老师 那如何体现个人部分呢
2023-02-19 08:30:41
邹老师：回复孤独的芒果你好，个人部分体现在这个分录的计提，支付里面啊
2023-02-19 08:55:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 威武的小笼包 发表的提问：
公司员工的社保公司已经扣下来了但是还没交社保，分录怎么做
借；应付职工薪酬 贷；其他应付款
236楼
2023-02-19 08:36:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
社保个人承担公司部分及个人部分，怎么做会计分录
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
237楼
2023-02-19 09:00:01
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郭老师：回复杨妞儿个人负担的那一部分在工资里面。
2023-02-19 09:12:16
杨妞儿：回复郭老师 公司不管交，个人自己全部承担
2023-02-19 09:35:57
郭老师：回复杨妞儿你好 都做到工资里面的。
2023-02-19 10:05:37
杨妞儿：回复郭老师 从工资里扣除，怎么做会计分录
2023-02-19 10:21:01
郭老师：回复杨妞儿借管理费用工资贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷其他应收款银行存款 缴纳的时候，借其他应收款贷银行存款。
2023-02-19 10:35:19
杨妞儿：回复郭老师 好，个人可以全部承担社保吧
2023-02-19 11:03:19
郭老师：回复杨妞儿你好，可以都是个人承担的
2023-02-19 11:31:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 健壮的蜻蜓 发表的提问：
老师本月计提的社保费怎么做会计分录，还没交钱的
你好 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
238楼
2023-02-20 05:45:02
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健壮的蜻蜓：回复邹老师 个人部分在本月要不要计提的
2023-02-20 06:08:15
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，个人部分在计提的工资分录里面体现的 需要在本月做计提分录的
2023-02-20 06:24:09
健壮的蜻蜓：回复邹老师 那你上面的那个会计是写公司交的那部分金额嘛?到下个月发工资的时候要扣出个人部分怎么做会计分录
2023-02-20 06:40:46
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，本月计提的社保费 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 这个是公司负担部分的金额 到下个月发工资的时候要扣出个人部分的分录是 借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）
2023-02-20 07:05:56
健壮的蜻蜓：回复邹老师 到时候缴纳社保费时 借：应付职工薪酬-社保公司部分 其他应收应收款-个人部分 贷：银行存款
2023-02-20 07:25:28
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，是的，是这样的
2023-02-20 07:51:21
健壮的蜻蜓：回复邹老师 老师，新购入的固定资产要不要残值率的，是要怎么计算的
2023-02-20 08:08:00
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5%
2023-02-20 08:34:59
健壮的蜻蜓：回复邹老师 请问是怎么计算的
2023-02-20 08:50:19
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，这个不是计算的，是估计的 残值率由企业估计确定，一般是0%-5%
2023-02-20 09:20:16
健壮的蜻蜓：回复邹老师 新购入固定资产估计好了，不用计算累计折旧的吗
2023-02-20 09:41:21
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，计入了固定资产 核算，是需要从次月开始计提折旧的
2023-02-20 09:57:30
健壮的蜻蜓：回复邹老师 上个月购入，这个月计提折旧不对吗？怎么计算的
2023-02-20 10:10:02
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，是上个月购入，这个月计提折旧 需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的
2023-02-20 10:31:54
健壮的蜻蜓：回复邹老师 购入19200元，折旧年限3年，残值率5%，用平均年限法怎么计算出的月折旧额的？
2023-02-20 11:00:11
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，月折旧额这样计算=19200*（1-5%）/（3*12）
2023-02-20 11:23:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小芳 发表的提问：
本公司社保由人力公司代缴，怎么做会计分录。工资怎么申报？
你好   你们 这个员工全部是对方代扣代缴    社保和工资代发吗 ？  
239楼
2023-02-20 06:02:22
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小芳：回复meizi老师 老师是的
2023-02-20 06:26:13
meizi老师：回复小芳你好      借其他应收款  -某公司贷银行存款 。  计提 ：借管理费用-社保 管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资  -社保 。 然后支付 ：借   应付职工薪酬-工资  -社保   其他应收款-个人社保 贷银行存款   
2023-02-20 06:40:49
希老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.05w
引用 @ 小刘666 发表的提问：
公司的社保和个人社保需要计提吗？分录怎么做？
不用计提，社保都是当月支付当月的
240楼
2023-02-20 06:16:54
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