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公司交的社保会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 凶狠的啤酒 发表的提问：
员工的社保由公司全额承担，这个会计分录怎么做？
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 借：应付职工薪酬—社保 ，     贷：银行存款等科目  
211楼
2023-02-10 06:10:20
全部回复
凶狠的啤酒：回复邹老师 个人和公司承担的，都计入管理费用里？
2023-02-10 06:35:32
邹老师：回复凶狠的啤酒你好，如果是行政管理岗位人员的社保，是通过管理费用科目核算 
2023-02-10 06:49:00
凶狠的啤酒：回复邹老师 我们是建筑施工企业
2023-02-10 07:11:43
凶狠的啤酒：回复邹老师 现在我想问的，这个单位的和个人的社保都可以入管理费用里面吗？
2023-02-10 07:28:52
邹老师：回复凶狠的啤酒你好，如果是行政管理岗位人员的社保，（单位和个人部分）都是通过管理费用科目核算  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-10 07:42:31
凶狠的啤酒：回复邹老师 对，如果全部放管理费用里面，税务上可以吗？
2023-02-10 08:00:27
邹老师：回复凶狠的啤酒你好，如果是管理人员的，是可以的 
2023-02-10 08:10:53
凶狠的啤酒：回复邹老师 我在网上查有的说可以，有的说不可以，说税务方面只认可公司承担部分，建议把个人承担的部分放到营业外支出这个科目
2023-02-10 08:33:48
邹老师：回复凶狠的啤酒你好，既然是单位负担了个人部分，就可以计入相关科目核算并税前扣除的
2023-02-10 08:55:04
凶狠的啤酒：回复邹老师 有没有什么文件之类的？
2023-02-10 09:08:28
邹老师：回复凶狠的啤酒你好，没有文件对这一块做出具体的规定 
2023-02-10 09:34:15
鑫鑫老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 雪伊 发表的提问：
社保有人在公司代缴社保，那社保分录怎么做？怎么计提。怎么算个人部分和公司部分
你好，你先看看这个笔记，看不得可以再咨询
212楼
2023-02-10 06:16:49
全部回复
鑫鑫老师：回复雪伊你好，你先看看这个笔记，看不得可以再咨询
2023-02-10 06:40:03
鑫鑫老师：回复雪伊你好，你先看看这个笔记，看不得可以再咨询
2023-02-10 06:52:08
雪伊：回复鑫鑫老师 就是单位承担部分和个人部分有没有比例？具体怎么算
2023-02-10 07:22:06
鑫鑫老师：回复雪伊比例你问下当地社保局
2023-02-10 07:51:54
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 努力奋斗ing 发表的提问：
公司提员工购买了社保，公积金，会计分录怎么做
你好 1、单位负担部分提取时： 借：管理费用--住房公积金 贷：其他应付款--住房公积金 上交时： 借：其他应付款--住房公积金 贷：银行存款或现金 2、个人部分付工资时扣除： 借：应付工资 贷：其他应付款--住房公积金 贷：现金 上交时： 借：其他应付款--住房公积金 贷：银行存款或现金
213楼
2023-02-10 06:40:37
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 撞撞撞撞撞 发表的提问：
公司员工的社保由别的公司代缴，发放工资时候扣下了个人部分的社保，怎么做会计分录
你好 那你们会把钱支付给别的公司不
214楼
2023-02-10 06:58:23
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 皆如愿 发表的提问：
公司一直没有发过工资 只是每月帮交社保 我之前只做计提工资 社保只在管理费用里做社保支出 现在要怎么调整过来？会计分录怎么做？谢谢！
您好，如果没有发工资，只是做计提工资，只是交社保，社保在管理费用里做支出，您要调整的是什么呢？计提工资怎么做的分录啊？
215楼
2023-02-10 07:23:59
全部回复
皆如愿：回复王雁鸣老师 计提工资 借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-应付工资 老师 我是做错了吗？要怎么做回正常的缴纳社保 无工资发放的呢？仔细些好吗 谢谢
2023-02-10 07:56:34
王雁鸣老师：回复皆如愿您好，这样做是对的，冲回时，借：管理费用-职工薪酬，负数 ，贷：应付职工薪酬-应付工资，负数。如果按正常的缴纳社保的，参考以下分录： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 无工资发放的，直接做，借；管理费用-社保，贷：现金或者银行存款。
2023-02-10 08:09:31
皆如愿：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:谢谢谢谢老师的认真答复！这边再请问下那负数是用红字表示的吗？用的是用友软件
2023-02-10 08:22:22
王雁鸣老师：回复皆如愿您好，不客气，负数是用红字表示的。
2023-02-10 08:34:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 陈卓莲 发表的提问：
老师。公司先缴社保，后发工资会计分录怎么做。
借应付职工薪酬、企业负担的 其他应收款、个人负担的 贷银行存款。
216楼
2023-02-12 08:27:33
全部回复
郭老师：回复陈卓莲发工资的时候借应付职工薪酬、工资 贷、其他应收款个人负担的社保、 银行存款。
2023-02-12 08:49:20
陈卓莲：回复郭老师 公司承担部分呢
2023-02-12 09:07:38
郭老师：回复陈卓莲借管理费用社保贷应付职工薪酬企业负担的
2023-02-12 09:29:59
陈卓莲：回复郭老师 公司承担部分社保要不要在工资表上体现出来。
2023-02-12 09:51:56
郭老师：回复陈卓莲这个不需要在工资表体现的。
2023-02-12 10:08:50
职称：
解题: 
引用 @ 子柚 发表的提问：
人力资源公司替客户代缴社保的会计分录怎么做？
借：银行存款 贷：其他应付款   交社保时 借：其他应付款 贷：银行存款
217楼
2023-02-12 08:37:19
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
计提社会保险费、公积金会计分录怎么做？
您好： 支付公积金 借：其他应付款－公积金 19316.16 贷：银行存款 19316.16 计提公积金： 借：管理费用－公积金 13230 应付职工薪酬－公积金 6086.16 贷：其他应付款－社保 19316.16
218楼
2023-02-12 09:06:00
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 泊岳 发表的提问：
公司交了除社保(社保局要求交的)以外又交了类似商业保险的那种，该怎么做账，怎么做分录?
你好，借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款或现金
219楼
2023-02-13 06:29:31
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
老师交个人所得税和社保的会计分录怎么做啊？
你好，缴纳时借应付职工薪酬-职工社保 借其他应付款（或其他应收款）-职工社保 贷银行存款 借应交税费-个人所得税 贷银行存款
220楼
2023-02-13 06:45:37
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 思思 发表的提问：
公司员工4000，公司先垫付社保及公积金，怎么做会计科目分录。6月22垫付交公积金及社保，7月10号发工资。
六月分录 借：管理费用——社保 借：其他应收款——代扣社保 其他应收款——代扣公积金 贷：银行存款 发放时 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款——代扣社保 贷：其他应收款——代扣公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 再将应付职工薪酬结转至费用中 贷：
221楼
2023-02-13 07:12:09
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思思：回复李爱文老师 谢谢老师把工资套进去。实发工资6000，公积金160，社保191.10.还有一年交一次的大病补助60
2023-02-13 07:41:41
思思：回复李爱文老师 再请老师推算一下4000元税前工资是多少
2023-02-13 07:57:29
李爱文老师：回复思思[6000-105-0.1（160+191.1+60+3500）]/0.9=6115.43
2023-02-13 08:20:32
思思：回复李爱文老师 是4000元工资；而且0.1怎么来的
2023-02-13 08:30:43
李爱文老师：回复思思我看你哪个上面写的是税后工资是6000元，如果是6000元的税后工资，个人所得税税率是10%。 好，我们再按4000元税后工资计算，这时个税税率是3%了。 [4000-3%（160+191.6+60+3500）]/0.97=4002.74
2023-02-13 08:55:57
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 2025年逼自己一把考下中级证书 发表的提问：
公司缴纳社会保险怎么做分录
借:应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷:银行存款
222楼
2023-02-13 07:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，给员工交公司部分的社保怎么做分录？
你好 给员工交公司部分的社保，借：应付职工薪酬——社保，贷：银行存款 
223楼
2023-02-14 06:33:38
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海英：回复邹老师 老师，计提怎么做分录？
2023-02-14 07:02:24
邹老师：回复海英你好，计提的分录是 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬——社保
2023-02-14 07:25:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Rosemary 发表的提问：
公司有社保个税，那计提和发放工资的会计分录怎么做
你好，你可以参照这个例子学习 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
224楼
2023-02-14 06:44:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
公司有个税、社保，工资的计提发放缴税会计分录怎么做？
你好 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提社保，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 扣缴社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款，贷；银行存款 扣缴个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 支付工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款 扣缴个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
225楼
2023-02-14 06:50:56
全部回复
Hong Cai：回复邹老师 计提社保，只要计提单位承担的部分，个人承担的不需要计提？
2023-02-14 07:05:42
邹老师：回复Hong Cai你好，是的，是这样的 个人承担的部分在工资部分体现呢
2023-02-14 07:29:04
Hong Cai：回复邹老师 个税那里没看懂，这么说个税也不需要计提，直接缴纳呀
2023-02-14 07:58:31
邹老师：回复Hong Cai你好，需要计提的 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 扣缴个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 不懂的地方具体是？
2023-02-14 08:24:27
Hong Cai：回复邹老师 我看有的人回答是：没有计提个税，而是发放工资时，借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款 应交税费-个人所得税
2023-02-14 08:54:25
邹老师：回复Hong Cai你好，把应交税费——个人所得税计入贷方，这个不就是计提吗
2023-02-14 09:05:23
Hong Cai：回复邹老师 老师那您回答当中，第一个分录，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬-工资。借贷方金额就是＝实际到手工资＋个人承担社保＋个税
2023-02-14 09:28:01
邹老师：回复Hong Cai你好，是的，是这样计算工资总金额
2023-02-14 09:47:17
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