丽丽：回复宋生老师 @宋老师：老师,我应该怎么做会计分录呢?怎么计提呢?

宋生老师：回复丽丽你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 公积金跟社保一样

知性的冬日：回复姜老师 社保没有多交。只是工资多计提做了一个人的社保

姜老师：回复知性的冬日多计提的部分做计提时的相同分录，金额为负数。

知性的冬日：回复姜老师

知性的冬日：回复姜老师 分录是这样吗？

姜老师：回复知性的冬日单位部分计提是借：管理费用 贷：应付职工薪酬。个人部分扣款借：应付职工薪酬 贷：其他应付款。

知性的冬日：回复姜老师 好的 老师 谢谢你

姜老师：回复知性的冬日不客气，祝工作顺利！

知性的冬日：回复姜老师 发自内心感谢

姜老师：回复知性的冬日老师也是诚心诚意地祝福你。

知性的冬日：回复姜老师 希望下次遇到问题 依然是你。

姜老师：回复知性的冬日很高兴能帮到你。。。

maize老师：回复如意如意这个应付职工薪酬工资是按实发%2B个人社保，那个换成上面去计提

蒋飞老师：回复眼里有片海2.交社保 借：管理费用…社保费 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款

蒋飞老师：回复眼里有片海3.发工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款（个人部分） 应交税费…应交个税 银行存款

眼里有片海：回复蒋飞老师 老师我不懂，为啥有的用其他应收，有的用其他应付款？

蒋飞老师：回复眼里有片海社保是公司先垫上的，记入其他应收款（比较专业的）

眼里有片海：回复蒋飞老师 1.计提工资 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬。我以前做的凭证有职工工资二级科目，10月是第一次交社保二级明细不要了吗？老师你能带个数进去吗？还有交个税的？谢谢老师

蒋飞老师：回复眼里有片海1.计提工资 借：管理费用…工资6200 贷：应付职工薪酬6200

蒋飞老师：回复眼里有片海2.交社保 借：管理费用…社保费800 其他应收款（个人部分）200 贷：银行存款1000

蒋飞老师：回复眼里有片海3.发工资 借：应付职工薪酬6200 贷：其他应收款（个人部分）200 应交税费…应交个税30 银行存款5700

蒋飞老师：回复眼里有片海4.交个税 借：应交税费…应交个税30 贷：银行存款30

淡然：回复玲老师 这样做会计分录，要是查账一下看出来了，是代交的，不就是违规了吗？不允许代交社保吧？

玲老师：回复淡然待支付款项的可以，挂靠呢那种违法，正规的挂靠的交社保就和单位职工的账户处理一样，也是做工资申报个税缴纳社保

林：回复辜老师 老师，我们公司申报个税，应该由个人承担的社保，在申报个税的时候需要合并申报吗

辜老师：回复林个税收入还是按应发工资申报，社保个人承担的有对应栏次的

梁新越：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复梁新越不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

梁新越：回复邹老师 再问一下老师，个人的直接从工资里扣了，是不是还要转一下呀，借：应付职工薪酬，贷：其他应收款

梁新越：回复邹老师 用不用走费用里过一下

邹老师：回复梁新越你好，个人的直接从工资里扣了，只需要做这个分录 借：应付职工薪酬， 贷：其他应收款

冰凌：回复张艳老师 员工自己补交了2个月养老，单位和个人部分都是自己承担，怎么做呀！

张艳老师：回复冰凌这个就不用做分录了，员工自己补交了，公司确认一下就行了。

冰凌：回复张艳老师 还有老师，我们单位用移动加权平均法核算成本，如同一种商品， 进货100吨 单价100, 进货200，单价150， 进货200吨，单价190， 平均单价156 领导让给别的单位过单，不是实际业务，我是不是可以以最终单价156加点利润开票就行，还是必须对应每批进货的单价加利润开发票呀

张艳老师：回复冰凌是要以平均单价156加利润开具发票的。建议不要参与虚开发票的事情。

冰凌：回复张艳老师 老师，平均单价156了，要是有真实业务发生，比如老板把第一批货卖了单价110，低于156，到月末给客户开单价110发票，税务上算是亏损吗

冰凌：回复张艳老师 老师，特别迷茫，不知道安什么单价开票对

冰凌：回复张艳老师 是不是月末一次加权平均法，安对应没批货，计算开票单价

张艳老师：回复冰凌您采用的是移动加权平均法作为发出存货计价方式，那么就是每发生一次采购，就计算一次加权平均成本，然后销售出去的商品就按这个单价计算。

冰凌：回复张艳老师 老师，月末一次加权平均，是不是安每批进货的单价，计算开发票单价

张艳老师：回复冰凌月末一次加权平均法是月末将月初金额和本月内各个进货批次的金额相加然后除以总的数量，来计算存货单价的。

蕙妃：回复答疑苏老师 老师，1月份就交1月份的社保，也要计提的

答疑苏老师：回复蕙妃你好呀是的 需要计提的

答疑苏老师：回复蕙妃你好 是的 需要计提的