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应交税费应交所得况会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，21年收到20年多交的企业所得税2000元国库退回，会计分录？ 借:银行存款 贷应交税费-企业所得税 。(借应交税费企业所得税 贷:利润分配，这笔分录要马上接着做吗？还是要系统结转？谢谢。）
你好，马上做就可以的。
226楼
2023-02-20 06:07:10
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百合：回复郭老师 谢谢老师
2023-02-20 06:29:12
百合：回复郭老师 收到异地预交个人所得税退回300，会计分录怎么做?谢谢
2023-02-20 06:44:10
郭老师：回复百合是的，分录是怎么做的？借应交税费，个税贷，银行存款，只做了这一个吗？
2023-02-20 07:07:53
百合：回复郭老师 当时是计：借税金及附加300 贷应交税费个税  300  ，借应交税费个税300  贷银行存款300。现在怎么做分录？
2023-02-20 07:30:00
郭老师：回复百合借银行存款贷营业外收入可以做这个。
2023-02-20 07:46:44
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ chambers 发表的提问：
项目预交的税费要计提吗？1.借税金及附加贷应交税费～附加税，印花税，资源税，2.借管理费用贷应交税费～残保金，工会经费3.借所得税费用，贷应交税费～企业所得税4.企业承包经营所得税计入什么科目？前面分录都正确吗？
预交的税费也需要计提处理。 一、借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交印花税 等二级附加税科目 二、第二个问题也是计入税金及附加科目，不是管理费用 三、第三个分录处理正确 四、企业承包经营的税是生产经营所得的个税吧，计入税金及附加
227楼
2023-02-20 06:32:01
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chambers：回复江老师 那就是除了增值税和所得税，其他都计入税金及附加？我老会计说承包经营所得税计入其他应收款
2023-02-20 06:59:30
江老师：回复chambers第一个问题说法是对的。承包经营的个人所得税，计入税金及附加。为什么计入其他应收款，有人给钱给公司吗？
2023-02-20 07:11:16
chambers：回复江老师 我们付给他
2023-02-20 07:23:26
chambers：回复江老师 应该其他应付吧，忘了
2023-02-20 07:39:17
江老师：回复chambers为什么会付承包经营所得税，是租金我，还是说是分红呢？
2023-02-20 07:53:16
chambers：回复江老师 人家挂靠我公司
2023-02-20 08:07:26
chambers：回复江老师 我们收项目税要把预交的扣除，就相当于我们要付给他一样的，老会计应该是这个意思吧
2023-02-20 08:34:13
江老师：回复chambers这个是将利润分红挂靠单位
2023-02-20 08:50:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小红 发表的提问：
预缴了第三季度所得税分录， 借:应交税费--应交企业所得税 300 贷:银行存款 300 年末汇算清缴时如果是500，分录就是 借:所得税费用500 贷:应交税费--应交企业所得税 是不是这样呢，然后补缴200元对么？
您好，可以这样操作的，也可以在第三季度计提所得税300，年末时再计提200，再交200元的。
228楼
2023-02-20 07:00:49
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴，补交上年所得税，是借：所得税费用，贷：贷：应交税费——应交企业所得税（补税金额），还是借：利润分配-未分配利润？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费——应交企业所得税
229楼
2023-02-20 07:05:59
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z流年笑掷，未来可期z：回复bamboo老师 那还用调整年初报表吗？
2023-02-20 07:26:53
bamboo老师：回复z流年笑掷，未来可期z不用调整年初报表
2023-02-20 07:42:41
z流年笑掷，未来可期z：回复bamboo老师 只在补交税款当月做分录调整，其他的不用作调整是吗？老师
2023-02-20 07:54:12
bamboo老师：回复z流年笑掷，未来可期z只在补交税款当月做分录调整，其他的不用作调整  是的
2023-02-20 08:05:09
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 阳光 发表的提问：
借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款 这个是缴纳个税的分录 有计提个税的分录吗？
工资的个税吗？计提工资的时候就包含了，没有单独列出来， 个人所得税是代扣代缴，也就是说在发放工资时进行扣缴，因此不是计提， 1、计提工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、实际发放： 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金 或银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后 借：应交税费--代扣代缴个人所得税 贷：银行存款（库存现金）
230楼
2023-02-21 06:28:38
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阳光：回复朴老师 你没听懂我要问的问题？
2023-02-21 06:41:06
阳光：回复朴老师 我知道交个税的分录，我是问个税计提的分录是什么？
2023-02-21 06:53:13
朴老师：回复阳光个税在工资里面包含了，因为是个人承担的，不用单独列出来，在工资里包含了，我上面就说了。 你计提的工资里面包含了员工自己要承担的个税
2023-02-21 07:07:03
阳光：回复朴老师 你意思说个税没有计提的分录吗？
2023-02-21 07:32:08
朴老师：回复阳光对，个税不用单独计提，包含在工资里了
2023-02-21 07:57:41
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算并登记应交所得税。分录
借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
231楼
2023-02-21 06:49:16
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 鑫 发表的提问：
可以这样做，但是本身没有要求这样，这是什么意思，我没懂，您给一个正确的分录 就是进50，销项70的完整的应交税费的会计分录 谢
你好！是这样的。你的前面2个销项跟进项是对的。 但是后面只需要看销项与进项的差额是20，等于要交20，就借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税20 然后缴纳就好了
232楼
2023-02-21 07:02:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
问题是年初的时候前面的会计 把年初应交税费 直接入账到转出多交应交税费 ， 没有做会计分录 要怎么调回呢
根据实际情况在应交税费明细之间做个分录调整即可
233楼
2023-02-22 05:45:29
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户vauwiu 发表的提问：
一公司买油漆花280000应交税费36400预付了120000剩下的钱没有支付 写出会计分录
借：原材料等科目280000，应交税金-应交增值税(进项税额）36400，贷：银行存款120000，应付账款196400
234楼
2023-02-22 05:56:01
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 紫涵 发表的提问：
月底应交税费怎么做会计分录
您指的是什么呢？增值税吗
235楼
2023-02-22 06:20:42
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 含糊的鞋子 发表的提问：
老师，请问18年末的应交税费搞错了负说900多，19年调整的会计分录是怎样的？　
你好，是应交税费分录做错了？
236楼
2023-02-22 06:46:06
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含糊的鞋子：回复佟老师 是的 老师
2023-02-22 07:06:27
佟老师：回复含糊的鞋子具体怎么错了，错在哪了?
2023-02-22 07:19:51
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 糟糕的大叔 发表的提问：
老师你好，（3）转让该金融商品应交税费有了5.66，是不是直接用这个编会计分录就可以
嗯嗯，还有出售股票确认投资收益的分录
237楼
2023-02-22 07:00:00
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糟糕的大叔：回复糖果老师 借：投资收益5.66 贷：应交税费—增值税（销项税）5.66
2023-02-22 07:17:31
糟糕的大叔：回复糖果老师 借：其他货币资金600 贷：交易性金融资产—成本495 公允价值变动损益15 投资收益 105
2023-02-22 07:43:45
糖果老师：回复糟糕的大叔借：其他货币资金600 交易性金融资产—公允价值变动15 贷：交易性金融资产—成本495 公允价值变动损益15 投资收益 105 您写少了个科目
2023-02-22 07:55:54
糟糕的大叔：回复糖果老师 哦，谢谢！那应交税费的分录对吗？老师
2023-02-22 08:11:29
糖果老师：回复糟糕的大叔嗯嗯对的，其他分录是对的。
2023-02-22 08:31:26
糟糕的大叔：回复糖果老师 老师，刚才那题的会计分录，对吗
2023-02-22 08:41:44
糖果老师：回复糟糕的大叔嗯嗯是的，写的会计分录是正确的。
2023-02-22 09:09:24
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请设置一个关于应交税费的会计分录
应交税费核算规定如下: ①、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。 ②、按规定计算确定的应交矿产资源补偿费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税，借记管理费用，贷记“应交税费”科目。 借：管理费用 贷：应交税费- ③、本科目应当按照应交税费的税种进行明细核算。 应交增值税还应分别“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏进行明细核算。 折叠编辑
238楼
2023-02-23 05:39:33
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
我们运输行业的 货物太多 委托别人帮我们运输 请问我们会计分录怎么写呢？ 应交税费要写借方吗？
你好，收到是专票？你是一般纳税人 ？
239楼
2023-02-23 06:03:38
全部回复
以梦为马：回复玲老师 我还没收到发票 一般纳税人 应交税费跟在借方科目里？
2023-02-23 06:23:23
玲老师：回复以梦为马没有收到发票不用做账 收到专票 借 主营业务成本科目 应交税费应交增值税进项贷应付账款
2023-02-23 06:40:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 默默的大树 发表的提问：
不通过应交税费核算的四个税种的会计分录怎么写
直接在缴纳的时候记录到对应的科目，贷银行存款就行了。
240楼
2023-02-23 06:31:30
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