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应交税费应交所得况会计分录
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 雪白的溪流 发表的提问：
请问，交企业所得税分录怎么写？是借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 ；然后再借应交税费-企业所得税 贷银行吗？
你好！你的分录是对的。
196楼
2023-02-09 07:03:46
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雪白的溪流：回复韦老师 我看有的会计直接就借应交税费-企业所得税 贷银行了，前面那个是啥意思啊？老师
2023-02-09 07:23:28
韦老师：回复雪白的溪流前面那个是计提的分录
2023-02-09 07:51:24
雪白的溪流：回复韦老师 哦，计提的分录应该在上个月报税的时候写啊？那我在这个月拿到回单的时候才写碍不碍事啊？
2023-02-09 08:20:42
韦老师：回复雪白的溪流建议是在季度末的时候计提，你上月不计提这个月补计提也可以的。
2023-02-09 08:43:02
雪白的溪流：回复韦老师 哦，好的，感谢
2023-02-09 08:55:00
韦老师：回复雪白的溪流不客气，祝你工作顺利！
2023-02-09 09:08:06
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 包儿 发表的提问：
关系个人所得税的计提和缴纳会计分录，这样正确吗？ 计提 借：应付工资 贷：应交税费-个人所得税 缴纳： 借：应交税费-个人所得税 贷：银行 发放工资时： 借：应付工资 贷：其他应收账-个人所得税 现金
你好，发放工资时，不用做分录借：应付工资 贷：其他应收账-个人所得税
197楼
2023-02-09 07:10:46
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包儿：回复汪晨老师 发放工资时为什么不用做分录？你不是写了借：应付工资。贷：其他应收款-个人所得税吗？
2023-02-09 07:33:49
汪晨老师：回复包儿你好，计提 借：应付工资 贷：应交税费-个人所得税 缴纳： 借：应交税费-个人所得税 贷：银行 发放工资时： 借：应付工资（扣除社保及个税后的金额） 贷：银行存款/库存现金
2023-02-09 07:50:38
包儿：回复汪晨老师 不用通过其他应收款这个科目吗？
2023-02-09 08:08:13
汪晨老师：回复包儿你好，不用通过其他应收款科目，因为个税你已经计提过了。
2023-02-09 08:25:40
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，个人所得税的会计分录是 借：营业税金及附加 贷 应交税费-个人所得税 然后银行扣款后 就是借:应交税费-个人所得税 贷：银行存款 吗
你好 不是的 个人所得税是在发放工资里直接扣掉了 看下老师给你发的图片
198楼
2023-02-09 07:24:00
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张张：回复答疑苏老师 老师我们公司的社保跟个税都是公司承担的
2023-02-09 07:37:00
张张：回复答疑苏老师 所以账务处理就没你截图给我的那样操作，就是简单的做下而已
2023-02-09 08:01:47
张张：回复答疑苏老师 就是省了应付职工薪酬这个
2023-02-09 08:12:39
张张：回复答疑苏老师 之前看老会计都是这么交接给我的
2023-02-09 08:39:47
答疑苏老师：回复张张你好 都是公司承担的 可以你那样做。
2023-02-09 08:53:40
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
2021年度有滞纳金100元，已经做到营业外支出。借：营业外支出-滞纳金100，贷银行存款100元. 在2022年度所得税汇算清缴时，调整利润100元，补缴所得税2.5元 这个补缴的2.5元所得税，要怎么做会计分录 补缴的2.5元 《1》借：所得税费用2.5 贷：应交税费-企业所得税2.5 借：应交税费-企业所得税2.5 贷：银行存款2.5 《2》借：利润分配-未分配利润2.5 贷：应交税费/应交所得税2.5 借：应交税费/应交所得税2.5 贷：银行存款2.5 《3》借：以前年度损益调整2.5 贷：应交税费/应交所得税2.5 借：应交税费/应交所得税2.5 贷：银行存款2.5
这个金额不大，可以直接确认当期所得税费用的
199楼
2023-02-10 06:21:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 花花 发表的提问：
工程安装服务预缴了所得税的会计分录是：先就计提所得税：借：所得税，贷应交税金-应交所得税，预缴时：借应交税金-应交所得税，贷：银行存款吗?最后等所有的账做完了，再计提总的本季度需要缴的所得税吗？
你好，预交就是 借应交税金-应交所得税，贷：银行存款 暂时不用做计提分录的
200楼
2023-02-10 06:50:32
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 戴戴(紫熏戴妮) 发表的提问：
18年多交企业所得税7千，当时做的会计分录借所得税费用9千，贷，应交税费一所得税9千，交费时，借：应交税费~所得税9千，贷∴银行存款，多交7千在19年12月抵了，但账务没体现出来，是不是要冲多计提的7千，
你好，是的哦，要冲了才可以
201楼
2023-02-10 07:01:41
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戴戴(紫熏戴妮)：回复朴老师 会计科目怎么冲，
2023-02-10 07:16:21
戴戴(紫熏戴妮)：回复朴老师 以前账以前会计做的有点乱，自己都不体现多交，
2023-02-10 07:30:10
朴老师：回复戴戴(紫熏戴妮)借：应交税费——多缴所得税 贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-02-10 07:42:59
戴戴(紫熏戴妮)：回复朴老师 还要设一个多缴所得税科
2023-02-10 08:04:17
朴老师：回复戴戴(紫熏戴妮)不用，我这是这么写的怕你看不懂
2023-02-10 08:19:02
戴戴(紫熏戴妮)：回复朴老师 我是没通过年度损益，直接做冲18年多计提所得税费用借，交税费~企业所得税，贷，利润分配~未分配利润，可以不，
2023-02-10 08:36:23
朴老师：回复戴戴(紫熏戴妮)不能的哦，要通过这个科目
2023-02-10 08:57:48
戴戴(紫熏戴妮)：回复朴老师 知道有那个年度损益
2023-02-10 09:26:22
朴老师：回复戴戴(紫熏戴妮)嗯，要通过以前年度损益调整
2023-02-10 09:40:48
戴戴(紫熏戴妮)：回复朴老师 没这个科目要加那里不，用友丅3，
2023-02-10 10:05:22
朴老师：回复戴戴(紫熏戴妮)你们是什么会计准则
2023-02-10 10:20:00
戴戴(紫熏戴妮)：回复朴老师 小企业
2023-02-10 10:31:24
戴戴(紫熏戴妮)：回复朴老师 小企业会计准则，
2023-02-10 10:52:28
朴老师：回复戴戴(紫熏戴妮)那你直接红冲你多计提的所得税的分录，不用以前年度损益调整
2023-02-10 11:14:31
戴戴(紫熏戴妮)：回复朴老师 就按我的分录做吧，
2023-02-10 11:32:11
朴老师：回复戴戴(紫熏戴妮)不是，就是你开始计提所得税的分录直接红冲多余的金额
2023-02-10 11:47:02
戴戴(紫熏戴妮)：回复朴老师 直接红冲再在19年按正确做，
2023-02-10 12:09:51
朴老师：回复戴戴(紫熏戴妮)做在今年的账里就行
2023-02-10 12:26:28
戴戴(紫熏戴妮)：回复朴老师 我冲了后，今年计提1万多少，实缴3000（就是1万减3000
2023-02-10 12:47:52
朴老师：回复戴戴(紫熏戴妮)就是要把多计提红冲了
2023-02-10 13:15:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，现在交的2020度所得税汇算清缴的所得税费用，应该怎么做会计分录啊？
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
202楼
2023-02-10 07:10:48
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 淡定-小芳 发表的提问：
房地产中的企业所得税， 计提是借所得税 贷：应交税金_应交所得税 付款时：借应交税金—应交所得税 贷：银行存款 这样做分录对吗
你好， 计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 付款 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
203楼
2023-02-10 07:23:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ID 发表的提问：
我们公司个税那里用的分录都是“其他应收款-个税” 我不是很懂为什么会计学堂用的是“应交税费-应交个人所得税”这个分录
个税应该通过应交税费-应交个人所得税科目核算才对，你们单位做在其他应收款是不妥的
204楼
2023-02-12 08:39:36
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ H, 发表的提问：
老师您好， 22年1月交纳了21年第四季度的所得税，但是所得税没有预提，21年又出了审计报告，22年1月交纳所得税时会计分录 借：利润分配——未分配利润 17008.73 贷：应交税费——应交所得税 17008.73 借：应交税费——应交所得税 17008.73 贷：银行存款17008.73 现在22年1月的资产负债表和利润表勾稽关系对不上，资产负债表上，未分配利润期末数—期初数不等于 净利润了，这种情况应该怎么办？
这种情况是正常的。 可在22年资产负债表 应交税费增加 17008.73 ，未分配利润减少17008.73
205楼
2023-02-12 08:47:20
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 雾里看花 发表的提问：
计提个人所得税分录，借:应付职工薪酬，贷:应交税费一应交个人所得税。借方应付职工薪酬有明细科目吗？
你好，有！按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、非货币性福利、其它与获得职工提供的服务相关的支出 等应付职工薪酬项目进行明细核算。 常设：工资，社保
206楼
2023-02-12 09:06:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 孤独的钢笔 发表的提问：
老师 计提企业所得税分录是 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 吗？
你好是的，是这么做的。
207楼
2023-02-13 06:34:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 拾柒 发表的提问：
新接一个公司的帐，应交税费借方3万多，但是实际应交0怎么调账，怎么做会计分录
你好，你需要查一下什么原因多交了税款吗？还是少做了应交税费贷方
208楼
2023-02-13 06:51:24
全部回复
拾柒：回复郭老师 没有多交，应该是之前免税的没有计入营业外收入
2023-02-13 07:18:53
拾柒：回复郭老师 是贷方3万，不是借方
2023-02-13 07:34:57
郭老师：回复拾柒借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-02-13 07:54:32
拾柒：回复郭老师 不是今年的，是以前年度的
2023-02-13 08:06:25
郭老师：回复拾柒你好，也是这么做的，如果你要去修改汇算清交借应交税费应交增值税贷利润分配未分配利润。
2023-02-13 08:30:05
拾柒：回复郭老师 我可以直接借应交增值税贷利润分配未分配利润吗
2023-02-13 08:57:08
郭老师：回复拾柒可以 汇算清交调增的
2023-02-13 09:09:18
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ L. 发表的提问：
会计分录要写应交税费么
您好，要写的，而且二级和三级明细都要写
209楼
2023-02-13 07:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 瘦瘦的水杯 发表的提问：
请问一下，应交税费怎么写会计分录，
你好，具体是针对应交的什么税款？ 
210楼
2023-02-14 06:05:51
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