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应交税费应交所得况会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 友好的菠萝 发表的提问：
计提所得税分录 借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 这个分录借方增加，贷方也是增加，借贷不等，请老师帮我讲解一下
这个计提的话，表示你的负债增加了，然后所得税也是增加的。
181楼
2023-02-05 09:10:44
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
单位发工资,代扣职工个人所得税时,会计处理为( )。 A.借:行政支出 贷:应交税费—一应交个人所得税 B.借:结余分配 贷:应交税金—应交个人所得税 C.借:事业支出 货:应交税费—一应交个人所得税 D.借:应付职工薪酬一基本工资 贷:其他应交税费—一应交个人所得税
你好， D.借:应付职工薪酬一基本工资 贷:其他应交税费—一应交个人所得税 …选择D
182楼
2023-02-05 09:24:00
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余余老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 强健的斑马 发表的提问：
2华兴公司2018年度技照说法规定应交所得稅为4800万元， 使用的所得稅税室为 25%。 递延所得稅员便期初账面余额为 1000 万元，道延所得税资产期初账面会额为 1600 万元。期 末，确定的应纳稅百时性差异为 2000 万元，可抵扣香时性 差异为 6000 石元-华兴公司不存在可抵扣亏损和税款抵读， 预计在未来期何 能够产生足够的应纳稅所得额用手抵扣可 扺扣香时性差导 (1）计算华兴公司应交所得税额。 12)计草华兴公司逼廷所得税。 （3）计草华兴公司利间表上所得稅贵用， （4）编制华兴公司所得稅的会计分录。
同学你好，有很多错别字呀？
183楼
2023-02-06 07:06:41
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
应付工资30000，应交个人所得税2895，个人所得税费由雇主承担，实发30000，这个会计分录怎么做
应付工资30000，应交个人所得税“2895”，数字有误？我们是社会主义国家。 个人所得税费由雇主承担 借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费
184楼
2023-02-06 07:15:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
上月计提所得税30000，本月所得税20000， 分录可以这么做吗？ 借应交税费~应交所得税30000 贷银行存款20000 借所得税费用–10000
你好，是之前多计提了1万吗？
185楼
2023-02-06 07:29:59
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岁禾：回复邹老师 对啊
2023-02-06 07:56:58
邹老师：回复岁禾你好，那就可以按上面的分录处理的
2023-02-06 08:24:46
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 倾竹 发表的提问：
计提所得税分录:借管理费用——所得税金 贷应交税金——所得税 缴纳所得税时分录:借应交税金——所得税 贷银行存款 请问老师，对吗？科目是否正确？谢谢
您好，这个不对，管理费用——所得税金 这个科目换成 所得税费用
186楼
2023-02-07 06:28:05
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
老师,计算并结转本月应交所得税的会计分录怎么做呢
借所得税费用贷应交税费-所得税 结转借本年利润贷所得税费用
187楼
2023-02-07 06:36:41
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仁爱的秀发：回复郭老师 结转本月的应交所得税的会计分录会计分录呢
2023-02-07 06:49:45
郭老师：回复仁爱的秀发借本年利润贷所得税费用
2023-02-07 07:14:01
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 大海 发表的提问：
这张凭证科目记错了，为什么调账时不能直接借应交税费-应交个人所得税，贷应交税费-应交企业所得税？必须将原分录冲红后再写正确分录？
你说的分录没有逻辑性，别的人看不明白
188楼
2023-02-07 07:00:59
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大海：回复三宝老师 原分录借贷方不变金额全部负数，是这样红冲吗？
2023-02-07 07:30:39
三宝老师：回复大海是的，你得理解是正确得
2023-02-07 07:59:08
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！月末计提工资会计分录： 借：制造费用-工资 10500元 管理费用-工资 6500元 贷：应交税费-应交个人所得税 15元 问： 其他应收款-社会保险费，还是管理费用-社会保险费呀？ 359.35元 应付职工薪酬-应付工资 16625.65元 问：发放工资的会计分录怎么做呀？ 借：应交税费-应交个人所得税 15元 其他应收款-社会保险费 359.35元 应付职工薪酬-应付 贷
你好！ 1..计提工资 借：制造费用-工资 10500元 管理费用-工资 6500元 贷：应付职工薪酬17000
189楼
2023-02-07 07:29:59
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蒋飞老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线2.交纳社保 借：管理费用…社保费 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
2023-02-07 07:53:11
蒋飞老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线3.发工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款（个人部分） 应交税费…应交个税 银行存款
2023-02-07 08:07:10
谨慎的哈密瓜，数据线：回复蒋飞老师 老师您好！ 问：计提工资没有计提：“个税和社保吗”？请在详细计提工资会计分录一下 问：发放工资会计分录这样做可以？ 借：应付职工薪酬-应付工资 17000元 贷：应交税费-应交个税 15元 其他应收款-社保 359.35元 银行存款 16625.65元
2023-02-07 08:31:08
蒋飞老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你好， 对的。可以的
2023-02-07 08:41:08
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.46w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
代扣个人应交社会保险费、住房公积金、个人所得税，咋做会计分录？
计提公司承担部分社保 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保，公积金 扣除个人承担部分社保 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人部分社保及公积金    应交税费-个人所得税
190楼
2023-02-08 06:21:12
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微信用户：回复家权老师 代扣个人为啥子不是其他应收款？
2023-02-08 06:36:50
家权老师：回复微信用户你也可以是其他应收款哈。
2023-02-08 07:03:56
微信用户：回复家权老师 那代扣个人的借方应付职工薪酬的二级科目为啥子是工资不是分社会保险费、住住房公积金，，，
2023-02-08 07:22:13
家权老师：回复微信用户你是从工资中扣除的。不是计提的社保
2023-02-08 07:46:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
交企业所得税的分录是应交税费中的企业所得税嘛
您好 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款！如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
191楼
2023-02-08 06:39:54
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神奇小飞侠：回复玲老师 老师什么时候交印花税呢 企业所得税税率多少呀
2023-02-08 07:04:15
玲老师：回复神奇小飞侠您好 印花税是行为税 发生就要交 可以报税期一起申报。企业所得税基本税率是25% 高薪企业15% 如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
2023-02-08 07:23:09
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
老师，结转本月应交所得税的会计分录怎么做啊
借本年利润贷所得税费用
192楼
2023-02-08 07:02:23
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 狄晓卿 发表的提问：
计提一季度所得税，做分录 借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 月末结转损益，做分录 借：本年利润 贷：所得税费用 缴纳企业所得税时，抵的是以前多缴的所得税，怎么做分录呢？
你好 以前多交了 那么本期按照实际需要缴纳的计提所得税费用
193楼
2023-02-08 07:26:59
全部回复
狄晓卿：回复轶尘老师 多缴的是339.99，本期要缴纳（抵扣）的是99.46
2023-02-08 07:53:38
轶尘老师：回复狄晓卿多交的大于本期缴纳的 就不要计提 
2023-02-08 08:15:43
狄晓卿：回复轶尘老师 老师，不计提的话，报表上怎么提现呢？
2023-02-08 08:30:05
轶尘老师：回复狄晓卿直接显示的哦
2023-02-08 08:49:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 偶遇 发表的提问：
结转应交所得税的会计分录怎么写，能具体的解释吗
您好，计提所得税时，借：所得税费用，贷；应交税费-应交企业所得税，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。结转时，借：本年利润，贷：所得税费用。
194楼
2023-02-09 06:15:27
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ yoyo 发表的提问：
老师你好，之前的会计工资发放的时候没有列应交税费-个人所得税科目，她直接借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款，导致现在应交税费-个人所得税余额2000多，我现在要做什么会计分录给调平呢？
你好！补做计提分录就可以
195楼
2023-02-09 06:37:12
全部回复
yoyo：回复QQ老师 补计提的会计分录是？
2023-02-09 06:56:25
QQ老师：回复yoyo你好！你们正常的分录是一样的
2023-02-09 07:10:45
yoyo：回复QQ老师 是不是借应付工资 贷：应交税金-个人所得税
2023-02-09 07:34:25
yoyo：回复QQ老师 上面错了，应该是应交税金-个税 贷：应付工资是不是这样
2023-02-09 08:01:41
QQ老师：回复yoyo你好，是的，减少你们的应付职工薪酬。
2023-02-09 08:28:19
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