小默老师：回复活力的雪碧3.应交税费-应交增值税”科目明细账月末无余额，不处理

小默老师：回复活力的雪碧第二题 1.借，原材料22600 贷，银行存款22600 2.借，银行存款11330 贷，主营业收入11000 应交税费-增值税330

安详的小蝴蝶：回复王超老师 如果是待抵扣进项税额，就是18年有进项1000（负数）还没抵扣完，但是做错成1900元（负数），调整分录还是上面的，如果是还抵扣完的进项有影响利润吗，还是存货？

王超老师：回复安详的小蝴蝶你们应该是一般纳税人把，货款和增值税是分开的。因此还没有抵扣的进项增值税仍然在资产负债表，没有影响利润的

嗯哼：回复三宝老师 直接在今年账上本月做这个会计分录那吗

三宝老师：回复嗯哼是的，直接在本年做这个分录

田：回复邹老师 好的谢谢

邹老师：回复田不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小团团：回复宸宸老师 老师，计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 个人部分怎么在计提工资的分录里做

宸宸老师：回复小团团您好 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资  其他应收款-社保（个人部分社保）

小团团：回复宸宸老师 老师，这个会计分录是什么意思

宸宸老师：回复小团团您好，刚刚我又看了下分录，确实我是记反了。 您截图的分录是对的，回归到您的第一个问题，为什么没有其他应收款，这里是因为题目是没有说清楚有个人的社保部分，默认为0。如果题目里有说个人社保的金额的话，分录里就要考虑 记错了，实在抱歉

小团团：回复宸宸老师 老师，工资表里可抵扣（员工）这列不是社保吗

宸宸老师：回复小团团您好，答案里只写了实发工资的分录，没有体现应该体现的个人社保和个人所得税部分

小团团：回复宸宸老师 工资表里没有吗

宸宸老师：回复小团团您好，工资表里有，但是答案里没有体现

小团团：回复宸宸老师 工资表里有，为什么答案这么写，所以我不明白

宸宸老师：回复小团团您好，答案不是很好，这个跟技术老师说一下吧n。您的思路是对的

玲老师：回复鹏诚财务你好 发你完整分录 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款