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应交税费应交所得况会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算应交的所得税10000元，并予以结转！怎么做会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
286楼
2023-03-10 07:39:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 发嗲的蜜蜂 发表的提问：
您好老师收到上年度多交的企业所得税，因用的小企业会计准则，无以前年度损益调整科目，分录借银行存款，贷应交税费所得税，借应交税费所得税，贷利润分配未分配利润。可以吗？
你好，收到上年度多交的企业所得税，小企业会计准则。账务处理是这样的 
287楼
2023-03-10 07:45:17
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
那个企业所得税，以前多交了，汇缴的时候申请退税差不多两千块钱，现在账务分录应该怎样冲呢；之前做的分录是借：所得税，贷：应交税费-应交所得税；年初的时候借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款，现在退款到公账应该怎样做呢
你好 现在你做 借银行存款贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润
288楼
2023-03-10 08:04:44
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 【=】 发表的提问：
请问企业的所得税是不是通过所得税费用会计科目核算 不是通过应交税费—应交所得税
计提时候借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税 缴纳借应交税费—应交所得税 贷银行存款
289楼
2023-03-10 08:28:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
计提个人所得税我做成借:销售费用，员工工资贷:应交税费应交个人所得税 缴纳时:借应交税费应交个人所得税贷:银行存款，这个钱还要从员工工资里扣回，怎么做分录？
你好，借应付职工薪酬工资，借销售费用员工工资。
290楼
2023-03-10 08:45:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Sunny 发表的提问：
老师好，缴纳税款滞纳金分录：  借：管理费用 -滞纳金50    贷：应交税费-应交所得税 50 缴纳所滞纳金 借： 应交税费-应交所得税 50   贷：银行存款 50 对吗？
你这个是内账么，不是内账，那就做借营业外支出 贷银行
291楼
2023-03-12 07:29:41
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Sunny：回复maize老师 不是内账，是外账
2023-03-12 07:56:04
Sunny：回复maize老师 做饭管理费用不可以吗？
2023-03-12 08:21:32
maize老师：回复Sunny不是，这个做营业外支出核算
2023-03-12 08:42:32
Sunny：回复maize老师 这个税务的滞纳金不可以睡前扣除对吧？那就入营业外支出
2023-03-12 09:06:29
maize老师：回复Sunny不能税前扣除，这个是需要纳税调增
2023-03-12 09:35:51
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
公司支付借款利息（个人）200万元，会计分录：（1）借：财务费用 200 贷：应付利息 160 应交税费-应交个人所得税 40 ，这分录没错吧，为什么借款利息还要交个税呢？
你好 利息、股息、红利所得，按20%计征个人所得税
292楼
2023-03-12 07:43:13
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太阳花～上课：回复老江老师 公司的利息也叫个人所得吗
2023-03-12 08:07:37
太阳花～上课：回复老江老师 还有这不是收入怎么也交税呢
2023-03-12 08:27:02
老江老师：回复太阳花～上课公司支付的利息可以税前列支！
2023-03-12 08:37:09
太阳花～上课：回复老江老师 老师：公司支付借款利息（个人）200万元，会计分录：（1）借：财务费用 200 贷：应付利息 160 应交税费-应交个人所得税 40 ，老师，这分录错了没？
2023-03-12 08:55:34
老江老师：回复太阳花～上课分录没问题！ 个人要有票据才税列支哟！（个人去代开，个税可能税务局代收了）
2023-03-12 09:11:15
：回复太阳花～上课个人怎么去找发票，要不然付利息没有依据。又不想交税。
2023-03-12 09:30:28
潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ ____〃陌、 发表的提问：
老师您好！小规模纳税人之前一直没有做账，现在开始做账的话本月缴纳了上个月的增值税，附加税和个人所得税(经营所得），本月会计分录如何做？ 我是这样做的您帮忙看一下对吗？ 计提时: 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——应交增值税(未交增值税) 借:税金及附加 贷:应交税费——应交城市维护建设税/应交教育费附加/应交地方教育费附加 借:所得税费用 贷:应交税费——应交个人所得税 缴纳时:借应交税费——应交增值税/各类附加税/个人所得税 贷/银行存款
你好以上是对的，只是增值税应该是借应交税费 未交增值税不是应交增值税！
293楼
2023-03-12 07:50:58
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____〃陌、：回复潘潘老师 但是做到月末发现一个问题，税金及附加、所得税费用月底转到本年利润了都平了，而应交税费——未交增值税莫名多了一笔
2023-03-12 08:23:30
潘潘老师：回复____〃陌、未交税金是下月支付所以当月是有余额的！
2023-03-12 08:38:22
____〃陌、：回复潘潘老师 是呢！但是我们这边之前没做账么，本月计提了上个月应交的增值税，然后计提的分录里就多出来这么一笔款项
2023-03-12 09:04:51
____〃陌、：回复潘潘老师 老师您看一下这个丁字账，计提和缴纳之后就不平了
2023-03-12 09:33:22
潘潘老师：回复____〃陌、你好，同学转出未交增值是应交税费应交增值税的三级科目，这个科目会一直在借方的，代表转出了多少，有余额是对的，类同销项和进项科目！
2023-03-12 09:51:52
____〃陌、：回复潘潘老师 好的老师！那他这个一直就这样不用管吗？需要在资产负债表或者利润表中体现吗？
2023-03-12 10:04:14
____〃陌、：回复潘潘老师 老师还有这样一个问题，上个月没做账本月开始建账我是这样计提的上个月，但是本月在开发票的时候就已经计提过了，借:银行存款，贷:主营业务收入，应交税费应交增值税。这个月就没有走这个科目，相当于以后就没有这个科目了
2023-03-12 10:33:26
潘潘老师：回复____〃陌、如果你的转出未交增值的税费全部转，应交税费应交增值税这个二级科目是平！不用处理，如果你是一般纳税人，销项大于进项需要转出未交增值税这个科目，如果是小规模，直接走应交税费应交增值税就可以了！
2023-03-12 10:52:36
____〃陌、：回复潘潘老师 老师我们是小规模纳税人，那具体账务处理是怎样呢？
2023-03-12 11:09:36
潘潘老师：回复____〃陌、你好如果是小规模直接走应交税费应交增值税就可以了不用结转！付缴纳税金也是这个科目就可以了！
2023-03-12 11:34:20
____〃陌、：回复潘潘老师 本月交上月的增值税直接:借:应交税费——应交增值税，贷:银行存款吗？那应交税费借方平白多了一笔不用管就好了吗？
2023-03-12 11:48:58
潘潘老师：回复____〃陌、那是你上月的应交增值税没有体现出来，有才交，如若有借方。你看上月的税金是否有做错，做错了调整科目平账！
2023-03-12 12:16:59
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 西雅图 发表的提问：
上月计提的个税 借，应付职工薪酬贷，应交税费─应交个人所得税本月应该怎么做分录冲
你好，记住：个税，社保个人承担部分都无需去计提的。你现在也可以把上月计提的全部冲红即可。在发工资时做一般扣款，缴纳时做一笔交款，就平的。扣款贷应交税费-个税 缴纳时借应交税费-个税
294楼
2023-03-12 08:13:28
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 飞 发表的提问：
多计提的个税冲回 借：应交税费－应交个人所得税 贷：应付职工薪酬 做上述分录对嘛？
你好，是的，这是正确的。
295楼
2023-03-12 08:33:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 笨笨的长颈鹿 发表的提问：
为什么维修领用A材料会计分录没有应交税费
你好，维修领用A材料，因为增值税可以正常抵扣，不需要做销项税额处理啊 
296楼
2023-03-13 05:19:06
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 这个凭证是当年计提所得税的凭证吧？
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税。是的
297楼
2023-03-13 05:47:19
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思顿乔老师：回复小鱼儿请问还有什么可以帮您的呢？谢谢
2023-03-13 06:06:27
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ L88 发表的提问：
扣缴了2018年度的企业所得税 计提时 借所得税费用 贷应交税费-所得税费用 缴纳时 借：应交税费-所得 贷银行存款 分录应该是做2笔 昨天您跟我说做3笔？
你好，还有借以前年度损益，贷所得税费用
298楼
2023-03-13 06:00:31
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L88：回复王晶老师 为什么还要做这一笔？
2023-03-13 06:24:47
王晶老师：回复L88因为是18年的所得税的呢
2023-03-13 06:54:12
L88：回复王晶老师 一正一负
2023-03-13 07:08:29
王晶老师：回复L88嗯额，是的，把所得税科目冲平
2023-03-13 07:36:01
L88：回复王晶老师 去年是没有计提的
2023-03-13 08:02:38
L88：回复王晶老师 刚做完汇算清缴 扣了企业所得税
2023-03-13 08:32:18
王晶老师：回复L88嗯额，是的啊，因为是去年的，所以要做到以前年度损益，相当于去年的了
2023-03-13 08:56:30
L88：回复王晶老师 也不可能是去年计提吧因为都不知道多少钱
2023-03-13 09:14:45
王晶老师：回复L88现在不就知道了吗，因为本身属于18年的，做到19年度了呢
2023-03-13 09:28:22
L88：回复王晶老师 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 就是要做这3笔是吗
2023-03-13 09:44:16
王晶老师：回复L88呃呃，是的，也可以这么做
2023-03-13 09:54:57
L88：回复王晶老师 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 这笔的分录 摘要怎么写
2023-03-13 10:05:37
王晶老师：回复L88调整18年度所得税费用
2023-03-13 10:20:14
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ eegm58 发表的提问：
老师请问，如果小规模纳税人去年未计提2020年企业所得税的情况下，今年1月份缴纳所得税分录这样写对吗？借企业所得税，贷应交税费-企业所得税；缴纳时：借 应交税费-企业所得税，贷银行存款。
你好， 借以前年度损益调整 贷应交税费-企业所得税； 缴纳时：借 应交税费-企业所得税 ，贷银行存款。
299楼
2023-03-13 06:23:59
全部回复
eegm58：回复紫藤老师 老师，没有以前年度损益调整科目
2023-03-13 06:46:54
紫藤老师：回复eegm58那么使用利润分配-未分配利润
2023-03-13 07:11:08
eegm58：回复紫藤老师 老师我这个分录不对吗，还是这个分录是本年应计提及缴纳的分录？
2023-03-13 07:22:03
紫藤老师：回复eegm58上面那个是补计提的分录的
2023-03-13 07:36:48
eegm58：回复紫藤老师 那我可以使用补计提分录，后面再结转借本年利润，贷企业所得税吗
2023-03-13 08:00:27
紫藤老师：回复eegm58  你好，那样也是可以的   
2023-03-13 08:15:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 马莉 发表的提问：
讨教下：公司于7月购买一台240万汽车采用一次性加速扣除，次月计提折旧按10年平均年限法，8月份会计分录：借：所得费税用，贷：递延所得税负债，贷：应交税费—-应交所得税，分录没错吧？
你好，同学。 分录没问题的
300楼
2023-03-14 06:23:59
全部回复
马莉：回复陈诗晗老师 帮我计算一下8月份各科目金额好吗？
2023-03-14 06:42:13
马莉：回复陈诗晗老师 拿不准了
2023-03-14 06:58:47
陈诗晗老师：回复马莉什么各科目余额，你上面这题材不存在你这问题吧
2023-03-14 07:10:52
马莉：回复陈诗晗老师 是科目金额，不是余额。我的意思是帮我算下本月所得费税用、递延所得税负债、应交税费—-应交所得税各科目的金额
2023-03-14 07:36:38
陈诗晗老师：回复马莉借，所得税费用  （240-240/10*5/12）*25% 贷，递延所得税负债
2023-03-14 08:01:27
马莉：回复陈诗晗老师 以上你所提供会计分录是今年年末所做，对吗？那明年年末我针对此项业务应做的分录是 借：递延所得税负债 6（240/10*0.25），贷：所得税费用 6 ，对吗？
2023-03-14 08:30:34
陈诗晗老师：回复马莉年末的处理的，同学。就是差额部分，明年处理正确的
2023-03-14 08:52:08
马莉：回复陈诗晗老师 假如公司7-9月份收入500万，成本100万，应纳税所得额400万，本季正常应纳所得税额400*25%＝100万，但因购车款240万一次抵税因此可少缴所得税240-240/10/12*2＝236*25%＝59万，故本月实际应缴所得税是100-59＝41万，对吗？季末计提所得税分录为 借：所得税费用 41 贷：应交税金—所得税 41，因此而节省的所得税59万不做任何调整，除所得税申报外，对吗？
2023-03-14 09:05:46
陈诗晗老师：回复马莉对的，这里的处理没问题的
2023-03-14 09:24:18
马莉：回复陈诗晗老师 次年1-12月各月计提折旧的分录为： 借：管理费用 2万 ，累计折旧：2万；12月末再做一笔分录 借：递延所得税负债 6（240/10*0.25），贷：所得税费用 6，对吧？
2023-03-14 09:46:00
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