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汇算清缴年度所得税会计分录
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职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ pink兔 发表的提问：
所得税汇算清缴补交上年所得税分录
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
211楼
2023-02-08 06:31:32
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pink兔：回复 以前年度损益科目在哪里
2023-02-08 06:49:36
：回复pink兔你的可以是小企业会计制度，是没有的，没有的话，就直接计入利润分配-未分配利润。
2023-02-08 07:15:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
个税汇缴时调减了发放以前年度工资，企业所得税汇算清缴已经申报了，我要做调整会计分录怎么做？
你好，借应付职工薪酬工资贷银行存款，这个分录已经做了，不需要再做处理的。
212楼
2023-02-08 06:40:12
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天青色等烟雨：回复郭老师 调减了，不是相当于没发吗？不需要做账调整吗？
2023-02-08 06:52:19
郭老师：回复天青色等烟雨你好，调减了是减少了你的利润，增加了费用，不是吗？你是不是说反啦，调增调减是针对利润来的？
2023-02-08 07:19:15
天青色等烟雨：回复郭老师 老师，是调减了工资，之前可能没说清楚
2023-02-08 07:41:23
郭老师：回复天青色等烟雨你好，是减少了工资，借应付职工薪酬，工资贷利润分配未分配利润小企业会计准则做账的。
2023-02-08 07:56:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问上年未提企业所得税，今年汇算清缴缴纳企业所得税时的会计分录怎么做？谢谢！
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整，这个是企业会计准则做账。
213楼
2023-02-08 07:02:29
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青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
214楼
2023-02-08 07:26:59
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青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2023-02-08 08:16:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
老师，19年做18年所得税汇算清缴时补缴了100多的企业所得税，这个怎么写会计分录？
您好 可以这样写分录 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
215楼
2023-02-09 06:15:02
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小飞飞：回复bamboo老师 老师，会计摘要怎么写啊，第一次遇到不懂啊？
2023-02-09 06:33:30
bamboo老师：回复小飞飞摘要可以写汇算清缴补缴2018年企业所得税
2023-02-09 06:49:29
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 花绽开 发表的提问：
汇算清缴时缴纳的企业所得税怎么做会计分录
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
216楼
2023-02-09 06:42:59
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紫藤老师：回复花绽开多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-02-09 06:58:15
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 远航 发表的提问：
如果执行小企业会计准则，年度汇算清缴有调增所得税，最后有补缴税款，应该怎么做分录呢？
借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
217楼
2023-02-09 06:50:50
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 初见 发表的提问：
老师问一下，汇算清缴抵今年季度所得税如何作分录
您好，是汇算后还有亏损，对吗
218楼
2023-02-09 07:01:27
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初见：回复微微老师 汇算清缴多交2091元，退抵今年第三季度所得税2900元如何作分录
2023-02-09 07:13:54
初见：回复微微老师 有亏损的
2023-02-09 07:40:55
微微老师：回复初见汇算清缴多交2091元，退抵今年第三季度所得税2900元，这2900如今在账上是怎么样子的？
2023-02-09 07:52:55
初见：回复微微老师 借所得税费用2900贷应交税金_所得税2900
2023-02-09 08:14:36
微微老师：回复初见不对吧，你这个是计提所得税的分录啊
2023-02-09 08:36:07
初见：回复微微老师 这个月交税银行帐户交了809元:，其余抵扣税
2023-02-09 08:54:00
微微老师：回复初见那你这个月实质要缴纳多少税的？
2023-02-09 09:07:24
初见：回复微微老师 实质缴了809
2023-02-09 09:32:01
初见：回复微微老师 是所得税
2023-02-09 09:56:40
微微老师：回复初见我的意思是要交809%2B2900？但是只缴纳了809？
2023-02-09 10:18:41
初见：回复微微老师 2091+809=2900是这个季度所得税
2023-02-09 10:41:34
微微老师：回复初见也就是说，你现在应交所得税，有贷方余额2091？对嘛？
2023-02-09 10:59:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 短发姑娘 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录是什么
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
219楼
2023-02-09 07:26:59
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短发姑娘：回复玲老师 快账里面没有这个科目怎么做
2023-02-09 07:43:55
玲老师：回复短发姑娘那就直接用未分配利润这个科目
2023-02-09 08:05:29
短发姑娘：回复玲老师 将以前年度损益科目换成未分配利润吗？
2023-02-09 08:29:56
玲老师：回复短发姑娘您好，是的，就是将以前年度损益调整换成未分配利润
2023-02-09 08:44:35
短发姑娘：回复玲老师 可以将第一笔分录于第三笔分录合并吗 借未分配利润 贷应交税费
2023-02-09 09:14:35
玲老师：回复短发姑娘您好，借未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款
2023-02-09 09:38:23
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杨丽 发表的提问：
汇算清缴完企业所得税的会计分录怎么写？
汇算清缴不用做分录
220楼
2023-02-10 06:20:01
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 华 发表的提问：
老师，小企业会计准则年度汇算清缴补交的所得税怎么分录，没有以前年度调整损益，直接走利润分配吗
你好，是的，直接用未分配利润，这个科目就可以
221楼
2023-02-10 06:30:02
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 典雅的手套 发表的提问：
企业所得税在四季度就把汇算清缴时的数也算出来，一起计提的所得税，借：所得税 2 贷：应交税费-应交企业所得税 2，四季度预交了1，剩下的一部分税款在汇算清缴后缴纳了，汇算清缴还用再计提所得税吗？怎么写分录呢，小规模没有以前年度损益调整科目
您好，不用了，到时候直接缴税就行了
222楼
2023-02-10 06:55:19
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 浅雨 发表的提问：
老师：补去年的收入怎么处理账务。也要调整以前年度利润吗？我们医院还没做去年的所得税汇算清缴。请给分录。谢谢
借，应收帐款 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，应交所得税 借，以前年度损益调整 贷，未分配利润
223楼
2023-02-10 07:23:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 萌主 发表的提问：
更改2017年汇算清缴，补交所得税1万多税金，会计分录怎么写
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
224楼
2023-02-12 08:10:41
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 583号选手 发表的提问：
老师，小企业会计准则没有以前年度损益调整，汇算清缴补交所得税费，怎么做分录？
你好 走借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
225楼
2023-02-12 08:37:33
全部回复
583号选手：回复meizi老师 那这样会影响本年报表利润吗？
2023-02-12 08:56:10
meizi老师：回复583号选手你好 不会 影响你年初的未分配利润
2023-02-12 09:15:24
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