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汇算清缴年度所得税会计分录
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
21年5月计提和缴纳20年1-12月汇算清缴的所得税，分录是所得税还是以前年度损益，还是未分配利润
你好 看您的会计准则是什么 要是小企业会计准则 是可以应利润分配-未分配利润或是记所得税费用（小企业会计准则是未来适用法） 企业会计准则是以前年度损益调整
241楼
2023-02-16 07:05:55
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岁禾：回复来来老师 借利润分配-未分配利润，贷应交税费-应交所得税
2023-02-16 07:18:06
来来老师：回复岁禾执行小企业会计准则的企业，汇算清缴补交企业所得税的账务处理您参考： 1、确认补税金额： 借：所得税费用（补税金额） 贷：应交税费—应交企业所得税（补税金额） 2、实际缴税： 借：应交税费—应交企业所得税（补税金额） 贷：银行存款（补税金额） 温馨提示：实务中有些企业想调整到以前年度，会将上述分录中“所得税费用”科目替换为“利润分配—未分配利润”科目，
2023-02-16 07:31:28
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 丽 发表的提问：
公司是小规模纳税人，今年五月份，做企业年度清算汇缴，补缴纳了企业所得税五百元，会计分录得怎么样做
借以前年度损益调整5万 贷应交税费所得税5万 借利润分配未分配利润 5万 贷以前年度损益调整5万 缴纳的借应交税费所得税 5万 贷银存5万！
242楼
2023-02-16 07:11:59
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丽：回复马老师 老师：公司使用的是小企业会计准则，有以前年度损益调整这个科目吗
2023-02-16 07:32:56
马老师：回复丽没有的话就不用，直接到未分配利润科目！
2023-02-16 08:02:46
丽：回复马老师 那分录要怎样做
2023-02-16 08:26:53
马老师：回复丽借利润分配未分配利润 5万 贷应交税费所得税5万 缴纳的借应交税费所得税 5万 贷银存5万！
2023-02-16 08:38:15
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
汇算清缴时交了55.4所得税，怎样做这笔会计分录？借：以前年度损益调整55.4贷应交税费-应交企业所得税55.4?
是这样的账务处理 一、借：以前年度损益调整55.4 贷：应交税费-应交企业所得税55.4 二、借：利润分配——未分配利润55.4 贷：以前年度损益调整55.4 三、借：应交税费-应交企业所得税55.4 贷：银行存款55.4
243楼
2023-02-19 08:32:01
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ .. 漠漠~ 发表的提问：
老师：2019年度汇算清缴时缴纳了1600的企业所得税，怎么记分录
1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款 三、滞纳金及罚款 借:营业外支出 贷:银行存款
244楼
2023-02-19 08:38:47
全部回复
彩丽老师：回复.. 漠漠~祝你生活愉快！工作顺利！ 如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！
2023-02-19 09:01:30
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 思敏 发表的提问：
收到上年度汇算清缴多交的企业所得税，分录应如何写？
你好！是退回的多交所得税吗？原分录红字重回就可以涉及损益类的用以前年度损益调整科目代替
245楼
2023-02-19 09:03:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 马 发表的提问：
16年计提的企业所得税有几万是今年汇算清缴时候才缴纳，那今年汇算清缴计提的那部分企业所得税应该怎么做分录
您好，计提分录，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。
246楼
2023-02-20 06:05:47
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马：回复王雁鸣老师 老师，我16年已经计提了 只是到汇算清缴才缴纳
2023-02-20 06:25:54
王雁鸣老师：回复马您好，那就直接交，分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
2023-02-20 06:39:56
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
1.季度企业所得税的计提分录：借 所得税费用 贷 应交税费 应交所得税 借 本年利润 贷 所得税费用 2.那年度汇算清缴计提的企业所得税分录是怎么样的？麻烦具体写清楚
1.对的 2.所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
247楼
2023-02-20 06:24:40
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美丽人生：回复赵老师 但是假如公司要补交2万的企业所得税，那为什么会计师师务所的人只写到 借：所得税费用 2万 贷：应交税费 --企业所得税2万？
2023-02-20 06:55:43
赵老师：回复美丽人生会计师师务所可能是考虑金额不大所以没有调整以前年度的利润
2023-02-20 07:25:12
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 忧伤的豌豆 发表的提问：
老师，汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好。结算汇算清缴缴纳的企业所得税，一般计提。利润分配-未分配利润，贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。
248楼
2023-02-20 06:30:37
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李霞老师：回复忧伤的豌豆我上面讲的这个是小企业会计准则做的凭证。
2023-02-20 07:01:43
李霞老师：回复忧伤的豌豆如果你的是企业财会计准则的话，那就是借以前年度损益调整，贷应交税费-应交企业所得税，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，然后借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。，
2023-02-20 07:13:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 大虫子 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税完整的会计分录怎么写
你好，小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
249楼
2023-02-20 06:49:35
全部回复
大虫子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-20 07:20:18
邹老师：回复大虫子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-20 07:47:50
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做账，会计分录怎么写
意思是补的企业所得税吗？
250楼
2023-02-20 07:05:59
全部回复
曾经的麦片：回复东老师 对，去年的
2023-02-20 07:33:56
曾经的麦片：回复东老师 今年不是要汇算清缴，调整了利润，交去年的
2023-02-20 07:53:10
东老师：回复曾经的麦片借以前年度损益调整 贷应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-02-20 08:21:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴的所得税一般什么时候计提？2019年末之前会计多计提了准备汇算清缴时补缴多所得税，是红冲多计提的，还是反分录？
你好，在汇算清缴实际缴纳的时候计提 多计提了是红冲多计提
251楼
2023-02-21 06:19:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 宣敏 发表的提问：
年度汇算清缴时缴纳的所得税和全年计提的所得税费用不一致，少计提100多万要怎么办，现在汇算清缴也报了，年报也报了，2021年要怎么调整，调整完整分录怎么做？
同学你好 补计提就可以的
252楼
2023-02-21 06:47:00
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宣敏：回复朴老师 不需要通过以前年度损益调整科目吗，我去年还计提了法定盈余公积，这些有没有影响具体要分录是哪些？
2023-02-21 07:01:59
朴老师：回复宣敏你们是什么会计准则呢
2023-02-21 07:21:59
宣敏：回复朴老师 我记得我选择的是企业会计准则，汇算清缴基础信息表中显示的是小企业会计准则。我看了我们几家公司都是显示的小企业会计准则
2023-02-21 07:39:20
朴老师：回复宣敏那就不用以前年度损益调整
2023-02-21 08:04:02
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
17年汇算清缴补缴了企业所得税，分录这样写，多吗？上年没计提的，本年补计提与缴纳：交纳上年所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应缴税金-应缴所得税借：应缴税金-应缴所得税贷：银行存款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整最后结转的分录正确吗？
结转的分录是正确的。
253楼
2023-02-21 07:03:00
全部回复
暗香疏影：回复张艳老师 那最后的未分配利润余额多了税款，这正确吗？
2023-02-21 07:26:27
张艳老师：回复暗香疏影不会多税款的，因为已经缴纳了，冲平科目了。
2023-02-21 07:52:57
暗香疏影：回复张艳老师 之前的都能对得上，就是缴了这个款之后就对不上了
2023-02-21 08:18:52
张艳老师：回复暗香疏影那不应该的，这笔分录是补交所得税汇算清缴的分录。
2023-02-21 08:38:39
暗香疏影：回复张艳老师 补缴了3782.11
2023-02-21 09:02:51
张艳老师：回复暗香疏影您补缴了所得税税款还对不上了，这个不可能的，除非您这笔分录的数字有问题 借：以前年度损益调整 贷：应缴税金-应缴所得税 这个分录是计提补缴税款的分录
2023-02-21 09:27:26
暗香疏影：回复张艳老师 就是去年12月份计提了企业所得税，今年1月份扣缴了，然后5月份汇算清缴没申报上，8月份补申报的补缴了这么多
2023-02-21 09:39:02
张艳老师：回复暗香疏影您的差额是不是滞纳金和罚款啊？
2023-02-21 09:55:55
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小象 发表的提问：
请问2019年度个人所得税汇算清缴，年终奖要不要纳入综合所得汇算清缴，还是另外计算
年终奖不要纳入综合所得汇算清缴，当然你也可以选择纳入
254楼
2023-02-22 06:22:26
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
汇算清缴补缴企业所得税，做会计分录的时候没有以前年度损益这个科目，怎么做账务处理？
借：未分配利润贷：应交税费
255楼
2023-02-22 06:39:13
全部回复
????J.ing????????：回复袁老师 缴纳税款，快需要做会计分录吗？
2023-02-22 06:58:15
????J.ing????????：回复袁老师 是不是做:借 应交税费企业所得税 贷 银行存款这笔分录？
2023-02-22 07:25:56
????J.ing????????：回复袁老师 请问是这样吗？
2023-02-22 07:54:17
袁老师：回复????J.ing????????是的，就是这样的了。
2023-02-22 08:21:18
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