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预缴季度企业所得税会计分录
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Yve 发表的提问：
冲减以前年度预交企业所得税的会计分录
你好，你只需要计提就可以 借所得税费贷应交税费 你之前多交了在应交税费贷银存体现
151楼
2023-01-28 06:45:41
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ W 海连 发表的提问：
我们是小规模纳税人，在去年18年多缴纳了304.33的企业所得税，今年19年第一季度应交企业所得税为830.32元，抵减怎么做会计分录，第一季度申报表13行并未显示实际已预缴所得税额，税局让我填写了抵税申报表了。怎么做分录？
实际已预缴所得税额是一季度的预缴 借 应交税费---应交所得税 贷 所得税费用
152楼
2023-01-28 07:11:03
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 热情的嚓茶 发表的提问：
做汇算清缴，做出来18年度多缴纳企业所得税5000元、19年本季度盈利缴纳20000、可以递减以前年度多缴纳5000元、实际本季度企业所得税扣款15000元、汇算清缴出多缴纳的不调帐、现在本季度会计分录怎么处理、缴纳扣款时又做分录
您好，汇算清缴出多缴纳的不调帐、现在本季度会计分录，借：所得税，15000，贷：应交税费-应交企业所得税，15000、缴纳扣款时做分录，借：应交税费-应交企业所得税，15000，贷：银行存款，15000。
153楼
2023-01-28 07:24:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
第一季度预缴企业所得税400，后面季度计提的300要比预缴低，国税没扣款，可否不在计提？
9月申报所得税，公司是核定征收的，也是小型微利企业，第一季度计提并缴纳了400，第二季度计提了300没有扣款，应交税金贷方就挂着300，第三季度要计提因为是核定征收所以还是300，还是比预缴的400要低，没有扣款，这样的话，第二.三.四季度每月要计提300但都没扣款，应交税金贷方到年底就得是900（300*3），这样知道计提比第一季度预缴的要低，后面可以不在计提了吗？
154楼
2023-01-28 07:50:58
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邹老师：回复爱笑的流沙核定征收市按照收入，而不是利润
2023-01-28 08:10:04
小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
按月预缴企业所得税的企业如何调整为按季度预缴
可以去税局填写所得税征收方式鉴定表，申请由按月申报改为按季度申报。
155楼
2023-01-29 06:40:09
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 懦弱的手套 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴的会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
156楼
2023-01-29 07:06:37
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高静 发表的提问：
一季度预提企业所得税的分录怎么做？谢谢
借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
157楼
2023-01-29 07:31:10
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 又耳邓双木林???? 发表的提问：
最近在做税，可是不太懂现在企业所得税季度预缴是如何计算的，因为我7月做第二季度的企业所得税预缴 我看公司是用第一季度和二季度实际扣税的金额来推算利润，然后再计算出第二季应缴的企业所得额，不太懂
用两个季度累计的利润 计算出累计的应交税款 再减去第一季度已经缴纳的 就是第二季度的
158楼
2023-01-29 07:47:57
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ～姗 发表的提问：
企业所得税的计提是一个月计提一次吗？预缴是一个季度预缴
您好！一个季度计提并预交一次
159楼
2023-01-30 06:24:26
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～姗：回复宋生老师 税的申报网上申报，那交费也是网上缴费吗？
2023-01-30 06:44:15
宋生老师：回复～姗您好！您是说什么费？有的可以有的不行。
2023-01-30 07:09:55
～姗：回复宋生老师 企业所得税，个税，增值税，
2023-01-30 07:22:45
宋生老师：回复～姗您好！企业的税费是可以在网上交的。
2023-01-30 07:43:48
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ Mingli.Shao 发表的提问：
本年四季度企业所得税怎么做分录，企业所得税汇算清缴，补交的所得税怎样做分录
借 所得税费用 贷 应交费税 企业所得税 借 应交税费 企业所得税 贷 银行存款 分录是一样的。写摘要写清楚就好了
160楼
2023-01-30 06:46:26
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小梅老师：回复Mingli.Shao满意请给五星好评，祝你生活愉快！
2023-01-30 07:05:02
Mingli.Shao：回复小梅老师 不用以前年度损益调整科目吗？还是四季度把所得税汇算清缴的数额都计提出来，分录，借，所得税费用，贷，应交税金应交所得税
2023-01-30 07:28:25
小梅老师：回复Mingli.Shao12月份把汇算的计提出来。后期有差异用以前年度损益调整
2023-01-30 07:42:05
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 我一直都在…… 发表的提问：
我们是一家小微企业，按季申报，2019年一季度预缴所得税2064.12，二季度预缴706.06,第三，第四季度为0.也就是说我们去年多缴了1806.46元。那么正确的记账分录，第四季度应该怎么做？
你好 你们汇算清缴了吗？
161楼
2023-01-30 07:12:32
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我一直都在……：回复答疑苏老师 还没有。
2023-01-30 07:27:45
答疑苏老师：回复我一直都在……你好 现在不用做账，等汇算清缴后，看需要多退还是少补？
2023-01-30 07:50:57
我一直都在……：回复答疑苏老师 那我第四季度的报表等汇算清缴后再做？是这样吗？是要退1806.46了。我要是不申请退，留抵2020的所得税的话，那这笔钱挂账在什么科目呢
2023-01-30 08:08:16
答疑苏老师：回复我一直都在……你好 第四季度报表正常做就可以了 ，现在就可以反应多交了1806.46税款，体现在应交税费-应交企业所得税的借方就可以了。
2023-01-30 08:36:19
我一直都在……：回复答疑苏老师 那贷方是？
2023-01-30 09:02:17
答疑苏老师：回复我一直都在……你好 你们多交的贷方是银行存款。
2023-01-30 09:28:36
我一直都在……：回复答疑苏老师 但钱不是还没退回吗？
2023-01-30 09:47:03
答疑苏老师：回复我一直都在……你好 就是因为没退回，你没支付了才记贷方。退回了就记借方了。
2023-01-30 10:11:09
我一直都在……：回复答疑苏老师 可是我之前第一二季度已经计入贷方了呀。
2023-01-30 10:25:51
答疑苏老师：回复我一直都在……你好 同学第四季度没做分录吗？ 借 所得税费用-负数 借 应交税费-应交企业所得税 第四季度需要做这个分录。
2023-01-30 10:45:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丶难眠° 发表的提问：
你好，老师，公司今年盈利了293713.09，第四季度计提企业所得税6034.71，但是去年亏损了180421.12，申报企业所得税时，前2个季度预缴了企业所得税税8450.94，最后一个季度，按利润计提企业所得税，但弥补去年亏损，实际应纳税所得额28988.99，符合小微企业，实际只缴纳5664.6，这样我是不是计提多了，多了的怎么做会计分录，还有多缴纳的税款，怎样处理
冲掉多计提的，交缴纳做借应交税费 贷银行，你这个跨年吧，要1月冲掉吧那就做借应交税费 贷以前年度损益调整
162楼
2023-01-30 07:28:31
全部回复
maize老师：回复丶难眠°多缴纳的税款 借应交税费 贷银行， 不做计提，多交的部分
2023-01-30 07:51:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 刘玲 发表的提问：
企业所得税按月或者季度预缴，是每月或者每季度都要预缴吗？
您好，是的，如果亏损的，或者弥补以前年度亏损后没有利润的，不用交税的。
163楼
2023-01-30 07:47:59
全部回复
刘玲：回复王雁鸣老师 如果没有出现以前年度弥补亏损情况，但是我就觉得今年公司不挣钱，没有利润，这种可以不预缴吗？
2023-01-30 08:13:06
王雁鸣老师：回复刘玲您好，可以的，填写申报表的时候加大点成本费用就行了。
2023-01-30 08:30:39
刘玲：回复王雁鸣老师 所得税汇算清缴必须要去税务局吗，可以全部网上搞定吗？
2023-01-30 08:49:09
王雁鸣老师：回复刘玲您好，不能全部网上搞定的，需要提供一部分纸质资料的。
2023-01-30 09:14:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 无辜的小天鹅 发表的提问：
老师，企业所得税如果有收入，需要计提，做会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税吗？所得税如果每个月都有，那是不是就每月计提，按季度预缴吗?
由利润一般需要计提 如果你是按季度申报，就按季度计提
164楼
2023-01-31 07:04:19
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 。。。 发表的提问：
本年度企业季报时预缴所得税
本年预缴，次年5.31号前汇算清缴
165楼
2023-01-31 07:29:47
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