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预缴季度企业所得税会计分录
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王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
社会团体会费收入是否需要预缴季度企业所得税？
你好，这个是需要缴纳的
121楼
2023-01-05 07:14:40
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业所得税是按月预缴还是按季度预缴？
要到您所属分局核定上一年度的应纳税所得额才能断定是属于按月预缴还是按季度预缴企业所得税。
122楼
2023-01-05 07:44:06
全部回复
李老师2：回复jossonli
2023-01-05 08:16:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
小规模纳税人，上个季度没有计提企业所得税，但是有企业所得税，我申报时缓缴了，现在是2022年的第一季度了，我怎么做分录，计提这部分的企业所得税了，这第一季度不用缴税，我如在4月扣除上个季度的企业所得税，怎么做这个分录了？
借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款
123楼
2023-01-05 08:03:40
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学无止境：回复郭老师 我在4月要再做这一笔分录吗？那在这第一季度，还要做什么分录吗？
2023-01-05 08:30:18
郭老师：回复学无止境对的是的，第一季度需要交税吗？借所得税费用，贷应交税费企业所得税。
2023-01-05 08:52:40
学无止境：回复郭老师 第一季度不交税，就不用计提所得税了吧。
2023-01-05 09:06:06
郭老师：回复学无止境对的是的，是这么做的。
2023-01-05 09:26:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
企业所得税季度预缴怎么做
您好！借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 支付的时候借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款。
124楼
2023-01-05 08:11:42
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熏衣草：回复宋生老师 怎么计算
2023-01-05 08:29:59
宋生老师：回复熏衣草您好！一般是25%的税率。应纳税所得额乘以25%。
2023-01-05 08:49:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 韩筝 发表的提问：
15年全年所得额240万16年每季度按4分之一预缴纳企业所得税，16年税前会计利润300万，全年发生应酬10万，未超过扣除限额，10年每个季度预料多少企业所得税？年终会算清缴补多少
240*25%*1/4 年终要看汇算清缴的结果
125楼
2023-01-05 08:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ lulu 发表的提问：
老师,请问季度预缴了所得税,但年度又是亏损请问会计分录怎么处理
你好，根据实际调整的结果，如果需要补税 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
126楼
2023-01-06 08:02:21
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雪 发表的提问：
2019.10月份办理了企业所得税抵税13880.69 2020.1.9号去税务局办理了用抵税缴纳了2019年第四季度的企业所得税！ 怎么记账，会计分录怎么写！第四季度企业所得税也没有计提！
你之前缴纳时候那个做分录没有冲掉吧，那现在不需要交也不用再计提，不做就可以，
127楼
2023-01-06 08:25:40
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雪：回复maize老师 在2018年缴纳时分录写的是借：所得税 贷：银行存款 月底结转借：本年利润 贷：所得税
2023-01-06 08:40:08
maize老师：回复雪......那不做处理，这个之前多交应该做借应交税费 贷银行，现在需要交应该计提借所得税费用贷应交税费，
2023-01-06 08:52:09
雪：回复maize老师 还没有抵完，那是不是之后我也不用计提所得税！ 产生了，就过去办理抵税！直至抵完为止
2023-01-06 09:09:57
maize老师：回复雪那是不是之后我也不用计提所得税！ 产生了，就过去办理抵税！直至抵完为止 是的，
2023-01-06 09:24:06
雪：回复maize老师 ？
2023-01-06 09:34:32
maize老师：回复雪是的，我回复是的，2个字不能提交
2023-01-06 09:56:31
雪：回复maize老师 知道了！谢谢
2023-01-06 10:07:09
maize老师：回复雪好的，我这边先结束了
2023-01-06 10:26:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 大力的石头 发表的提问：
所得税实行季度预缴，如果企业1至3季度未预缴，在4季度将全年的一次性预缴，会对1至3收滞纳金吗？
你好    你们正常没有缴纳      也没有申请延期缴纳的话 就会产生滞纳金的 
128楼
2023-01-06 08:32:59
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大力的石头：回复meizi老师 怎样申请延期缴纳
2023-01-06 08:44:28
meizi老师：回复大力的石头你好电子税务局    .登录各省市电子税务局,进入系统后,选择“我要办税”——点击“税务行政许可” 2.点击“对纳税人延期缴纳税款核准”项目——选中的“对纳税人延期缴纳税款核准”选项。 3.在表格中填写“延期缴纳的税额”——“申请延期理由”——上传相关材料,并点击“校验”—“保存”—“提交”。
2023-01-06 09:00:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明天 发表的提问：
补缴16年度企业所得税的会计分录
您好，借：应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
129楼
2023-01-08 09:05:13
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明天：回复王雁鸣老师 @王老师:缺分录 借什么，贷：应交税费应交所得税
2023-01-08 09:30:02
王雁鸣老师：回复明天您好，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-01-08 09:43:17
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:这是16年所得税年报，不计以前年度损益调整吗
2023-01-08 09:59:37
王雁鸣老师：回复明天您好， 不用了。
2023-01-08 10:14:43
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:那所得税结转到哪里
2023-01-08 10:38:33
王雁鸣老师：回复明天您好，结转到本年利润科目。
2023-01-08 10:57:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 婉影紫裳 发表的提问：
2017年最后一季度预缴所得税的时候，没有做预缴的会计分录，但钱是扣了的，2018年第一季度做账的时候，银行流水账确有这笔预缴的所得税，我想问的是，当季预缴的时候没有做会计分录，那么2018年第一季度银行流水账打出来后，可以直接做这样的会计分录吗？借：应交税金-----应交企业所得税   贷：银行存款   如果不能这样做，那这笔账我该怎样调整呢？
你好!应该是借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税，然后再缴纳
130楼
2023-01-08 09:25:14
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婉影紫裳：回复宋生老师 然后再是这样  借：应交税费--应交企业所得税   贷：银行存款  对吗？
2023-01-08 09:49:17
宋生老师：回复婉影紫裳您好！是的。就是这样的
2023-01-08 10:07:45
婉影紫裳：回复宋生老师 老师，就这笔预缴的所得税，是多缴了的，我要把这笔税费全额留抵到2018年用，那我该怎么处理
2023-01-08 10:24:43
婉影紫裳：回复宋生老师 完整的分录我是这样做的，老师，你看正确吗？
2023-01-08 10:47:26
宋生老师：回复婉影紫裳你好！对的。就是这样。你这字不错啊
2023-01-08 11:00:51
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 灵兰若梦 发表的提问：
老师，为什么第二季度的应纳税额5，不算入，第三季度应补税额是7.5吧？A企业2019年第1季度预缴企业所得税时，经过判断不符合小型微利企业条件，但是此后的第2季度和第3季度预缴企业所得税时，经过判断符合小型微利企业条件。第1季度至第3季度预缴企业所得税时，相应的累计应纳税所得额分别为50万元、100万元、200万元。 第三季度本期应补（退）所得税额：15-12.5=2.5 第二季度应纳税额：100×25%×20%=5
您好，第二季度符合小微政策，第一季度缴纳的多了，所以第二季度不用算了，季度预缴是按照累计数来计算的
131楼
2023-01-08 09:50:22
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ женя 发表的提问：
企业去年第三季度盈利了，计提企业所得税后，因为疫情原因，在计提第四季度所得税后，今年一月一起缴纳的，请问会计分录怎么记？
你好！借应交税费—应交企业所得税 贷银行存款就好
132楼
2023-01-08 10:16:14
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师预缴企业所得税怎样做会计分录
您好 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
133楼
2023-01-08 10:44:59
全部回复
~玲：回复bamboo老师 老师，不计入所得税费用科目吗？
2023-01-08 11:01:16
bamboo老师：回复~玲预缴的时候没有计提的话 还有一笔分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
2023-01-08 11:26:56
~玲：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-01-08 11:42:01
bamboo老师：回复~玲不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-08 12:02:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师：收到国税退回2019年度多预缴的企业所得税会计分录怎么写
借银行存款贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润
134楼
2023-01-09 08:02:20
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纯真的大地：回复郭老师 老师 不用通过以前年度损溢调整科目吗？
2023-01-09 08:18:46
郭老师：回复纯真的大地你是企业会计准则做账的吗 我上面写的是小企业会计准则
2023-01-09 08:40:41
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 艾山江 发表的提问：
老师 你好，公司上个季度缴纳的企业所得税和 滞纳金的 会计分录
您好。借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款
135楼
2023-01-09 08:08:49
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艾山江：回复思顿乔老师 老师  缴纳 企业所得税 也是  营业外支出 吗
2023-01-09 08:25:23
思顿乔老师：回复艾山江您好，是的，营业外支出。谢谢您的礼貌
2023-01-09 08:40:16
艾山江：回复思顿乔老师 老师  那缴纳的 借：营业外支出_企业所得税 营业外支出_税款滞纳金 贷：银行存款   是吗
2023-01-09 09:05:33
艾山江：回复思顿乔老师 我还以为是   应交税费 _应交企业所得税
2023-01-09 09:24:07
思顿乔老师：回复艾山江您好，是的。没错，您的思路很好
2023-01-09 09:41:08
艾山江：回复思顿乔老师 老师  哪个对的
2023-01-09 10:09:41
思顿乔老师：回复艾山江您好 借：营业外支出 贷：银行存款 借：应交税费—企业所得税 贷：银行存款
2023-01-09 10:34:36
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