首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
预缴季度企业所得税会计分录
分享
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
季度预缴的企业所得税怎么算
你好！这个是根据你这个季度的利润来的。利润总额乘以所得税税率
166楼
2023-01-31 07:37:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ yoyo 发表的提问：
老师好！请问会计学堂里有 企业所得税季度预缴 的课程视频吗？
你好，有 的，需要你去找到学习
167楼
2023-01-31 07:44:59
全部回复
yoyo：回复邹老师 好的，谢谢老师。
2023-01-31 07:59:23
邹老师：回复yoyo不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-01-31 08:18:42
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
168楼
2023-02-01 06:56:02
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 海贝 发表的提问：
老师，在2019年第一、二季度预缴得企业所得税，年度汇算清缴时如何将预缴得调平，不会出现预缴得需要退税
预缴你是这样做分录的吗？借：应交税费-预缴企业所得税 贷：银行存款 汇算清缴 确认 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：应交税费-预缴所得税（冲减） 银行存款 （补差）
169楼
2023-02-01 07:17:08
全部回复
海贝：回复许老师 不是做分录，是如何将汇算清缴报表中预缴得税款（负数）调整为正数
2023-02-01 07:46:56
许老师：回复海贝预缴是负数？是说你们已经多交税了吗？
2023-02-01 08:05:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 喜洋洋 发表的提问：
冲减以前预缴的企业所得税的会计分录？
你好，是本年的还是以前年度的
170楼
2023-02-01 07:35:31
全部回复
喜洋洋：回复邹老师 本年的
2023-02-01 07:48:36
邹老师：回复喜洋洋你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
2023-02-01 08:14:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 欢欢 发表的提问：
支付上月或上季度企业所得税如何写会计分录
你好 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
171楼
2023-02-01 07:42:00
全部回复
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
季度末，预缴所得税的会计处理
借所得税费用 贷应交税费，应交所得税
172楼
2023-02-02 07:04:23
全部回复
时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
季度缴纳企业所得税时，先计提出来再缴纳吗？计提怎么写分录
是的 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
173楼
2023-02-02 07:22:13
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 如意 发表的提问：
老师，请问下，公司企业所得税第一季度有利润且已预缴相应的企业所得税 ，第二季度又亏损，那第一季度预缴的企业所得税在第二季度季报里就应该是多缴了，这个多缴的是怎么处理？
多交的企业所得税，在汇算清缴的时候多退少补
174楼
2023-02-02 07:29:25
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 敏敏 发表的提问：
季度预缴所得税都是0，年度缴纳所得税如何做账？分录怎么写
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
175楼
2023-02-02 07:41:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ DA? 发表的提问：
请问季度计提企业所得税会计分录这样做对不对？借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
对的，借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
176楼
2023-02-05 09:07:57
全部回复
DA?：回复maize老师 我之前就是这么做的。那为什么主要税金明细表上企业所得税没有数据
2023-02-05 09:20:29
maize老师：回复DA?这个是需要自己填写的，
2023-02-05 09:38:15
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 威武的石头 发表的提问：
第四季度预缴所得税小微企业减免所得税金额和汇算清缴小微企业减免所得税额相差了1分钱 现在要补交所得税1分钱 1分钱会减免吗
您好，一分钱会减免的
177楼
2023-02-05 09:18:35
全部回复
威武的石头：回复东老师 账上亏损了4万所得税汇算清缴调增了1万  账面上需要调整吗
2023-02-05 09:39:42
东老师：回复威武的石头账上是不需要调整的
2023-02-05 10:02:33
威武的石头：回复东老师 那可结转以后年度弥补亏损是多少
2023-02-05 10:19:58
东老师：回复威武的石头就是你纳税调整以后的就是可以弥补的亏损
2023-02-05 10:45:52
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 赵文军 发表的提问：
老师，我做的这个预缴第二季度企业所得税实操是不是不对啊，但答案是对的提示，为什么答案是第二季度预缴所得税是根据本年累计栏的1,109,789.01预缴所得税277,447.25，但我第2季度实际利润是521410.99，那应该缴纳的所得税额是130352.75才是，我现在都被搞糊涂了，
你好，是真账实操的吗？
178楼
2023-02-05 09:27:00
全部回复
赵文军：回复朴老师 是的
2023-02-05 10:02:35
朴老师：回复赵文军真账实操的话请在吐槽那里提问下吧
2023-02-05 10:13:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 邓姚冬儿 发表的提问：
每个季度交了企业所得税，后的会计分录怎么做
交税 借应交税费 贷银行存款
179楼
2023-02-06 06:36:39
全部回复
邓姚冬儿：回复玲老师 需要手动结转 借本年利润 贷所得税
2023-02-06 07:06:29
邓姚冬儿：回复玲老师 ？
2023-02-06 07:22:10
玲老师：回复邓姚冬儿是的 借本年利润 贷所得税
2023-02-06 07:49:50
邓姚冬儿：回复玲老师 需要手动吗？财务软件不自动结转吗
2023-02-06 08:03:37
玲老师：回复邓姚冬儿两种方法都是可以用的 可以先将所得税计提出来，然后再和其他损益科目一起结转到本年利润中，得到净利润，也可以先将除所得税以外的损益结转到本年利润中，得到利润总额，然后计提所得税，然后再将所得税结转到本年利润中。
2023-02-06 08:16:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ +86 发表的提问：
老师你好，企业所得税要每个月计提吗，企业所得税是按季度预缴的吗？
你好，季度预缴你每个季度计提就可以，需要交在集体就行。
180楼
2023-02-06 07:02:39
全部回复
+86：回复郭老师 那企业所得税是按季度预缴还是月呢，是公司自己决定还是按照规定呢
2023-02-06 07:27:11
郭老师：回复+86小型微利都是按照季度申报的。税务局给定。
2023-02-06 07:53:59
+86：回复郭老师 我们是一般纳税人，是要每个月计提企业所得税吗，然后按月预缴吗？
2023-02-06 08:13:25
郭老师：回复+86季度申报，季度计提就可以
2023-02-06 08:35:46
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料