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处置固定资产增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
增值税计入原值，借固定资产，贷实收资本，但是增值税部分银行存款支付，如果做会计处理？
你好，没有抵扣就全额计入固定资产成本的 借；固定资产 贷；实收资本 银行存款
241楼
2023-02-23 06:25:40
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昏睡的树叶：回复邹老师 关键没有实际支付房款，只付了税金，所以不会做了
2023-02-23 06:43:56
邹老师：回复昏睡的树叶你好，你这个是购入，不是投资吧
2023-02-23 07:08:20
昏睡的树叶：回复邹老师 没有实际支付手续，只是过户了
2023-02-23 07:23:51
邹老师：回复昏睡的树叶你好，到底是投资还是购买，分录就可以确定了
2023-02-23 07:34:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 冰水 发表的提问：
老师，请问固定资产原值401020元，累计折旧380969元，处置收入200元，税金26元，怎么做分录？
你好 借；固定资产清理 （差额）， 累计折旧380969 ， 贷；固定资产401020 借；银行存款 226 ，贷；固定资产清理 200， 应交税费——应交增值税 26 借；资产处置收益（401020—380969-200） ， 贷；固定资产清理（401020—380969-200）
242楼
2023-02-23 06:47:25
全部回复
冰水：回复邹老师 谢谢
2023-02-23 07:17:47
邹老师：回复冰水不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-23 07:45:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
处置固定资产的 城建税 月末用结转吗？ 用的话怎么做分录
您好！要结转。 借本年利润 贷税金及附加
243楼
2023-02-23 07:02:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2333333 发表的提问：
固定资产无偿转给其他企业使用，会计分录怎么做？如果注销不是得做固定资产处理吗？
您好，无偿转给其他企业使用的固定资产，借；固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产。同时根据市场价，借；营业外支出-赠送支出，贷：固定资产清理，应交税费-应交增值税-销项。再根据固定资产清理余额，结转到营业外收支中去。
244楼
2023-02-24 06:27:58
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
老师您好！请问处置固定资产是按16%交增值税吗？
你好，您的固定资产购入时抵扣进项税额了吗
245楼
2023-02-24 06:36:50
全部回复
青春侠：回复小惑老师 没有
2023-02-24 07:05:10
小惑老师：回复青春侠什么时候取得的固定资产
2023-02-24 07:22:41
青春侠：回复小惑老师 2017.04月
2023-02-24 07:48:10
小惑老师：回复青春侠那您也要按照16%税率销售
2023-02-24 07:58:44
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 思思 发表的提问：
为什么固定资产的处置收入要扣除增值税销项税，计入当期损益
你好！ 借：银行存款 固定资产清理 应交税费-应交增值税
246楼
2023-02-24 06:49:41
全部回复
蒋飞老师：回复思思看到没固定资产清理是最终结转为营业外收入（或营业外支出）的。
2023-02-24 07:17:43
蒋飞老师：回复思思固定资产清理的金额是总卖价减去销项税额的
2023-02-24 07:43:07
思思：回复蒋飞老师 为什么要减去销项税呢，后面学，非货币资产交换时，交换的资产的账面价值为什么又加上销项税额呢
2023-02-24 07:54:14
蒋飞老师：回复思思因为销售固定资产也要交税的，所以要从总卖价中分出一块交给税务局了
2023-02-24 08:22:33
蒋飞老师：回复思思非货币交换，相当于拿总卖价（包含增值税）去买别人的资产，所以需要加上了
2023-02-24 08:50:12
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小米 发表的提问：
我是说处置固定资产简易计税的税差1%是计入营业外收入？？固定资产清理是计入资产处置损益？
您好，是的，固定资产清理的余额转资产处置损益
247楼
2023-02-24 07:00:00
全部回复
小米：回复文老师 简易计税的税差1%是计入营业外收入？还是其他收益？
2023-02-24 07:36:02
文老师：回复小米这是计入营业外收入的
2023-02-24 07:51:57
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
2021年处置固定资产一批，原值10000元，已提折旧6892元。 借: 资产处置费用 10000 元 贷: 固定资产累计折旧 6892元 贷: 固定资产 3108元 2022年发现记错了 正确的是2021年处置固定资产一批，原值10000元，已提折旧6892元。 借: 资产处置费用 3108 元 借:固定资产累计折旧 6892元 贷: 固定资产 10000元 怎么调账。事业单位 事业单位
学员您好，做以下调整分录 借：累计折旧 13784 贷：以前年度损益调整 6892 固定资产 6892
248楼
2023-02-26 16:04:16
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，固定资产汽车电子产品，购买时已经认证抵扣了，处置固定资产时，应交增值税的税率是多少?处置固定资产的税率按新资产的销售税率还是不是不同
1、就是适用的税率了，一般纳税人13%，小规模纳税人3% 2、是的，按上面的税率开具发票
249楼
2023-02-26 16:27:00
全部回复
价值观：回复张艳老师 申报增值税，公司销售服装，处理汽车，这2个可以一并合并申报是吗
2023-02-26 17:12:37
张艳老师：回复价值观是的，要合并申报增值税的。
2023-02-26 17:36:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海 发表的提问：
增加固定资产会计分录抵减进项税
借固定资产，76106.19+7610.62进项税额9893.81
250楼
2023-02-26 16:39:23
全部回复
海：回复maize老师
2023-02-26 17:06:17
海：回复maize老师 看看对吗？老师
2023-02-26 17:26:17
海：回复maize老师 上个月先走的预付
2023-02-26 17:55:54
maize老师：回复海车辆购置税这个是直接做固定资产下面，
2023-02-26 18:07:00
maize老师：回复海不通过应交税费这个核算，你通关费预付那贷方直接做预付就可以，
2023-02-26 18:19:35
海：回复maize老师 不明白
2023-02-26 18:40:21
maize老师：回复海借固定资产，76106.19+7610.62进项税额9893.81 贷预付账款76106.19+7610.62+9893.81
2023-02-26 19:09:55
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 宋爱丽 发表的提问：
老师固定资产处置净收益怎么写分录
清理后的净收益
251楼
2023-02-26 16:47:59
全部回复
庄老师：回复宋爱丽你好，借固定资产清理，贷营业外收入
2023-02-26 17:04:18
宋爱丽：回复庄老师 我们这里说要计入资产处置损益
2023-02-26 17:26:53
庄老师：回复宋爱丽你好，书上都是这样的，
2023-02-26 17:48:02
庄老师：回复宋爱丽计入营业外收入一处置非流动资产损溢
2023-02-26 18:16:29
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.46w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，我们固定资产报废，没有处置就在库房放着，也不能直接做营业外支出吧 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产（原值） 这样做分录可以吗 ？固定资产还有净残值的怎么处理？
只要还没变卖就等他一直挂在账上。
252楼
2023-02-27 05:39:52
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ hyqq007 发表的提问：
请问老师车辆购置税怎么做会计分录？也入固定资产吗？
你好。，计入车辆的成本也就是固定资产
253楼
2023-02-27 05:45:38
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 水木清华 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，固定资产数控机床转卖处置的分录应该怎么做？
您好 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税——销项税额 借：资产处置损益 贷：固定资产清理
254楼
2023-02-27 06:01:36
全部回复
水木清华：回复bamboo老师 老师，我公司使用的是小企业会计准则
2023-02-27 06:36:34
水木清华：回复bamboo老师 小企业会计准则下没有资产处置损益这个科目
2023-02-27 07:04:51
bamboo老师：回复水木清华用营业外支出科目替代
2023-02-27 07:29:53
水木清华：回复bamboo老师 老师，这个应该怎么做分录？
2023-02-27 07:59:46
bamboo老师：回复水木清华借：固定资产清理 178360 累计折旧 66640 贷：固定资产 245000 借：银行存款 200000 贷：固定资产清理 199000 应交税费——应交增值税——销项税额 1000 借：固定资产清理 199000-178360=20640 贷：营业外收入 20640
2023-02-27 08:25:30
水木清华：回复bamboo老师 老师，我有点弄糊涂了，这个处置机床分为三部，这是第一部，该怎么处理了？
2023-02-27 08:44:01
bamboo老师：回复水木清华您这跟上面的图片是一起的么？
2023-02-27 09:11:24
水木清华：回复bamboo老师 老师，这是第一部，上面那个是第三部
2023-02-27 09:29:45
水木清华：回复bamboo老师 这是第二步
2023-02-27 09:49:39
bamboo老师：回复水木清华是有三台机床分别出售？
2023-02-27 10:00:01
水木清华：回复bamboo老师 老师，就一台，但是，分了三步
2023-02-27 10:18:24
水木清华：回复bamboo老师 第一步，是将11月转入处置的固定资产销售，收到销售款，
2023-02-27 10:46:25
水木清华：回复bamboo老师 第二步是，支付固定资产清理费用
2023-02-27 11:12:52
水木清华：回复bamboo老师 第三部，是结转固定资产清理损益，月初固定资产清理，借方余额178360
2023-02-27 11:31:34
bamboo老师：回复水木清华那把我上面的分录写成三笔就好了啊 按顺序 我也是三笔啊
2023-02-27 11:59:52
水木清华：回复bamboo老师 哦哦，知道了，谢谢老师！
2023-02-27 12:13:38
bamboo老师：回复水木清华不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-27 12:40:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 圆儿嘟嘟呐 发表的提问：
销售固定资产 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税 借：资产处置损益 贷：固定资产清理 我想问的是：贷：应交税费-应交增值税 这步是要怎么理解
你好，就是固定资产清理需要根据情况价款计算缴纳增值税
255楼
2023-02-27 06:26:33
全部回复
圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 那固定资产清理 是累计折旧后的金额 那这个增值税是怎么计算的？还有就是我们不是要开张发票购买方 不是交了增值税了么
2023-02-27 06:54:37
邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，你这个固定资产之前进项税额有抵扣吗？ 这个是需要开具固定资产处置发票，是需要缴纳税款的
2023-02-27 07:17:14
圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 老师 没有 我们是小规模 有抵扣联 但是不能抵扣
2023-02-27 07:28:37
圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 老师 我们要开具的是不是二手机动车发票 这样的话 账务处理有什么变化吗 还有为什么有的说固定资产从第一个月折旧 有的说是从第二个月折旧
2023-02-27 07:41:36
邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，第二个分录需要这样处理 借：银行存款（总价款） 贷：固定资产清理 总价款/1.03 应交税费——应交增值税，总价款/1.03*2% 营业外收入 总价款/1.03*1% 是从固定资产购进的次月开始计提折旧
2023-02-27 07:51:38
圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 老师那我这样对不对呢
2023-02-27 08:09:44
邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，是的，是这样做分录
2023-02-27 08:35:49
圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 老师基础不太好 我还想再问一下 没有第三个分录了是吗 那我开二手机动车发票发票的时候 是不是开119318.5这个数吗？这个数的话那增值税不是要比2316.86大吗？还有就是这个二手机动车发票发票税率是3%，不是13%吗，不是固定的吗
2023-02-27 08:46:07
邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，需要写第三个分录，把第一个分录，与第二个分录的固定资产清理差额结转到资产处置损益的 开二手机动车发票发票的时候按含税处置价款开具 增值税=含税处置价款/1.03*2% 小规模处置固定资产，是按3%的征收率减按2%征收增值税
2023-02-27 08:56:24
圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 借：营业外支出—固定资产损失 6708.06 贷：固定资产清理 6708.06 分录对吗 含税处置款指的是 我们收到的钱款金额对吧
2023-02-27 09:13:43
邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，不对，固定资产清理损失是通过资产处置收益科目核算 含税处置款指的是 我们收到的钱款金额
2023-02-27 09:31:54
圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 借：资产处置损失 6708.06 贷：固定资产清理 6708.06
2023-02-27 09:42:57
邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，是的，是这样做结转固定资产清理分录
2023-02-27 10:06:46
圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 如果第一个分录与第二分录的固定资产清理差额是负数 那么我们结转固定资产清理时 做借：资产处置收益 我的理解对吗
2023-02-27 10:19:21
邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，如果是清理净损失，计入资产处置收益借方 如果是清理净收益，计入资产处置收益贷方
2023-02-27 10:35:55
圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 借：固定资产清理 贷：资产处置收益
2023-02-27 11:00:05
圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 好的 老师我明白了 我再琢磨琢磨
2023-02-27 11:21:46
邹老师：回复圆儿嘟嘟呐祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-27 11:33:44
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