首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
处置固定资产增值税会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 平常的大叔 发表的提问：
固定资产处置获得赔款收入用缴增值税么？残值收入呢？
残值需要交 赔偿营业外收入
271楼
2023-03-06 06:12:10
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 我想好好学会计 发表的提问：
固定资产处置获得赔款收入用缴增值税么？残值收入呢？
你好 固定资产处置收入，要交增值税的！
272楼
2023-03-06 06:24:55
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 慢慢 发表的提问：
处置固定资产会产生增值税，请问在最后算净损失或者盈利时，这个增值税是当做费用来算吗？
是的，是一种支出，减少利润的。
273楼
2023-03-06 06:41:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Zt。 发表的提问：
出售固定资产-东风轿车 借方：库存现金，贷：固定资产清理、 应交税费-应交增值税-销项税 固定资产结算后清理净损失： 借：营业外收入-资产处置损益 贷：固定资产清理 这样做分录是否正确呢？
你好， 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理
274楼
2023-03-07 05:33:58
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
老师，麻烦问下固定资产处置后除了做分录，用固定资产卡片清理吗？
你好， 用固定资产卡片清理吗，两边才能对起来的
275楼
2023-03-07 05:41:14
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 蜘蛛侠566 发表的提问：
同一控制下的企业合并，以固定资产作为对价，固定资产做分录为啥也要转入固定资产清理呢？这里没有涉及到固定资产处置问题吧
，以固定资产作为对价，原来的股东取得了你的固定资产 所以，实质也是处置了
276楼
2023-03-07 06:04:42
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
开了增值税发票，增值税报表报了收入，但是实际处置的时候还是亏损处理。固定资产处置实际亏损，但是还要报收入，这个怎么解决？
这个不需要处理这个是有差异这个，
277楼
2023-03-07 06:12:49
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 金丽 发表的提问：
#提问#老师处置固定资产收益怎么做分录
固定资产处置: 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理
278楼
2023-03-07 06:38:59
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 无痕浅墨 发表的提问：
老师，前往公司购入固定资产收到的是普票，货值4000，增值税420，会计分录应该怎么写？固定资产的价值用价税合计吗？
您好，是的，借方固定资产的总数，贷方是银行存款
279楼
2023-03-08 05:25:14
全部回复
无痕浅墨：回复小锁老师 老师只要是普票，除了滴滴打车这种，一般都是加税合计的吧，不需要单独把增值税列出来？
2023-03-08 05:46:57
小锁老师：回复无痕浅墨嗯对，是这个意思的
2023-03-08 06:12:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小金Avalia 发表的提问：
疫情期间处理固定资产，还需要做增值税分录吗？
你好 正常做销项税金分录
280楼
2023-03-08 05:42:48
全部回复
小金Avalia：回复玲老师 小规模纳税人，还是按原来处理固定资产减免1，按2%去做增值税分录吗？还是直接按现在优惠政策增值税1%
2023-03-08 06:10:50
玲老师：回复小金Avalia你好 小规模现在是1%税率了
2023-03-08 06:34:06
小金Avalia：回复玲老师 转让的固定资产含税收入为3800，含税不开票，分录该怎么做呢？最后结转分录又是怎么样的？
2023-03-08 06:58:30
玲老师：回复小金Avalia借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理
2023-03-08 07:14:30
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
买固定资产时要付固定资产的价钱和增值税，为啥清理固定资产时，只要处理固定资产价钱，而不处理增增值税，买固定资产时要计税，清理时不计税，这不是矛盾了嘛
你好，清理后收到残值也要缴增值税，借银行存款，贷固定资清理，应交税费－－应交增值税（简易计税）
281楼
2023-03-08 06:10:51
全部回复
也許、啲也許：回复庄老师 老师，我就是想问清理时为什么不处理税，不是清理后
2023-03-08 06:41:32
也許、啲也許：回复庄老师 即使是清理后交税，不一定交的税就和买时的税一样呀
2023-03-08 06:59:11
也許、啲也許：回复庄老师 怎能抵消呢
2023-03-08 07:23:41
也許、啲也許：回复庄老师 老师，借 固定资产清理 贷。 累计折旧。 减值准备。 固定资产。 为啥转清理时，买时的增值税不算上？
2023-03-08 07:47:34
庄老师：回复也許、啲也許交的税为什么要和买时的税一样
2023-03-08 08:05:56
也許、啲也許：回复庄老师 买时交了增值税，清理时固定资产减少，转为固定资产清理，为啥增值税不处理
2023-03-08 08:34:58
也許、啲也許：回复庄老师 刚才问了老师，她说增值税抵消了，我就想只有和买时交的税一样才能抵消啊
2023-03-08 08:58:32
庄老师：回复也許、啲也許你好，这个不用这样缴税，准则这样规定，如果处置时要按购买时缴税，那到固定资产报废没有残值也要重新缴税
2023-03-08 09:20:58
也許、啲也許：回复庄老师 没懂老师
2023-03-08 09:49:07
庄老师：回复也許、啲也許如果处置时要按购买时缴税，那到固定资产报废也要重新缴税
2023-03-08 10:02:54
也許、啲也許：回复庄老师 我最初问的问题是这样的，不知咋演变成这样高深的问题了，买时交了增值税，清理时固定资产减少，转为固定资产清理，为啥增值税不处理
2023-03-08 10:32:46
庄老师：回复也許、啲也許你好，你意思就是当时进项税额抵扣的，要重新转出来缴税
2023-03-08 10:45:24
也許、啲也許：回复庄老师 我就是这个意思，老师，为啥固定资产可转为固定资产清理，进项税额就不转
2023-03-08 10:58:05
庄老师：回复也許、啲也許你好，是会计准则这样规定，进项税额又要转出缴税，不是增加纳税人负担了吗？你再体会一下
2023-03-08 11:18:34
也許、啲也許：回复庄老师 老师，你说的意思我明白了，但是我想知道我想的哪理错了：买资产时算税费，处理资产时不算税费，这不矛盾了吗
2023-03-08 11:31:20
也許、啲也許：回复庄老师 而且进项税额在借方，如果转出的话，进项税额就转在贷方，那么借固定资产清理 贷固定资产，贷应交税费。这个分录应交税费反而会使固定资产清理增加，得到的越多，并没有增加负担啊
2023-03-08 11:56:38
庄老师：回复也許、啲也許你好，这个只是对所得税有影响
2023-03-08 12:17:07
也許、啲也許：回复庄老师 老师，你说的意思我明白了，但是我想知道我想的哪理错了：买资产时算税费，处理资产时不算税费，这不矛盾了吗
2023-03-08 12:42:13
庄老师：回复也許、啲也許你好，处置资产时，收到残值也要缴增值税
2023-03-08 13:01:26
也許、啲也許：回复庄老师 借 固定资产清理 累计折旧 减值准备 贷固定资产。 这个分录就没有应交税费啊
2023-03-08 13:24:59
庄老师：回复也許、啲也許你好，这个分录为什么要有应交税费
2023-03-08 13:51:01
庄老师：回复也許、啲也許借银行存款，贷固定资产清理，应交税费一应交增值税，这个分录收到才有
2023-03-08 14:12:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 淡然 发表的提问：
2018年底新买的固定资产汽车18年底入固定资产，车辆购置税过完元旦19年交，车辆购置税税的会计分录怎么做？
借；固定资产 贷；银行存款
282楼
2023-03-08 06:38:59
全部回复
淡然：回复邹老师 老师，二级科目是？
2023-03-08 06:53:48
淡然：回复邹老师 借固定资产~汽车？
2023-03-08 07:22:43
邹老师：回复淡然你好，就是固定资产——某某车辆
2023-03-08 07:43:20
淡然：回复邹老师 老师，11月底计提本月工资，12月10号发放11月工资，我在发放完工资后直接把11月代扣的个税给申报交了，这样是不是不正确？
2023-03-08 07:53:28
邹老师：回复淡然你好，是这样操作的，没有错误啊
2023-03-08 08:16:05
淡然：回复邹老师 12306的客服说个税的申报是按照实际发放工资的月份，当月发放次月申报
2023-03-08 08:46:05
邹老师：回复淡然你好，是根据所属期来申报的 11月份的工资个人所得税需要在12.15日之前申报
2023-03-08 09:08:25
淡然：回复邹老师 谢谢老师，终于有个明白的答案了
2023-03-08 09:32:20
邹老师：回复淡然不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-08 09:45:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
固定资产原值是3390，残值率是5%，残值是169.5，现在进处置，要登哪些分录
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 借；营业外支出 贷；固定资产清理 或 借；固定资产清理 贷；营业外收入
283楼
2023-03-09 05:48:56
全部回复
Bonnie：回复邹老师 借；固定资产清理300 累计折旧700 贷；固定资产1000 借；银行存款100 贷；固定资产清理100 借；营业外支出200 贷；固定资产清理200 ，请问是正确的吗
2023-03-09 06:04:29
邹老师：回复Bonnie分录是对的，金额就看固定资产原值，累计折旧，清理收入是否核算正确了
2023-03-09 06:34:10
Bonnie：回复邹老师 如果是按照上面的数字，借；营业外支出200 贷；固定资产清理200 ，这一步计算值是正确的吗
2023-03-09 06:48:14
邹老师：回复Bonnie是的
2023-03-09 07:17:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
财政直接支付购置的固定资产如何做会计分录
你好，分录是 借 事业支出 贷 财政补助收入 借 固定资产 贷 非基建本年累计盈余
284楼
2023-03-09 06:08:31
全部回复
萍水相逢：回复紫藤老师
2023-03-09 06:21:19
萍水相逢：回复紫藤老师
2023-03-09 06:33:09
萍水相逢：回复紫藤老师 老师看一下合适不
2023-03-09 06:44:41
紫藤老师：回复萍水相逢可以的，如果是固定资产你还要做固定资产系统登记
2023-03-09 06:55:33
萍水相逢：回复紫藤老师 嗯嗯谢谢老师的耐心指导
2023-03-09 07:07:45
萍水相逢：回复紫藤老师 老师，我们的这笔款还没有付清应该在加一笔怎样的分录
2023-03-09 07:37:04
紫藤老师：回复萍水相逢这笔款还没有付清可以挂到应付账款/其他应付款
2023-03-09 07:56:09
萍水相逢：回复紫藤老师 借事业支出贷其他应付款
2023-03-09 08:24:17
紫藤老师：回复萍水相逢可以，等待支付的时候 借 其他应付款 贷 财政拨款收入等
2023-03-09 08:35:26
萍水相逢：回复紫藤老师 嗯嗯十分感谢您
2023-03-09 09:01:06
紫藤老师：回复萍水相逢不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-09 09:21:58
李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
会计分录怎么处理呢？入固定资产
车辆购置税入车辆成本 和车辆一起计入固定资产
285楼
2023-03-09 06:16:23
全部回复
会计学堂金牌课程指导老师：回复李月老师 老师图片的题目怎么解答？
2023-03-09 06:37:40
李月老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好 货币资金闲置，是资源上的浪费，增加了资金占用成本。
2023-03-09 06:55:05
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料