双头大剪刀：回复宋生老师 就是要做计提工资的服务成本，还有月末结转的

宋生老师：回复双头大剪刀你好！是的。是要做。你的问题是什么呢

双头大剪刀：回复宋生老师 就是问这个要怎么做，做计提工资的服务成本和月末结转的

宋生老师：回复双头大剪刀您好！借主营业务成本-人工费 材料费 贷应付职工薪酬 原材料等

潘晓晓：回复郭老师 是自己用，也马上用掉了

郭老师：回复潘晓晓主营业务成本没有结转到本年利润

EM：回复maize老师 原先错的会计分录不做红色冲回吗？

maize老师：回复EM你这个跨年了，跨年不能直接冲主营业务成本了，不能影响本年利润

EM：回复maize老师 原会计分录，做的是借：主营业务成本贷应付职工薪酬 这怎么又放到应付账款里了呢

maize老师：回复EM借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润

平淡的西牛：回复晓海老师 我们是建筑业的老师

晓海老师：回复平淡的西牛你好！建筑行业的收入核算比较简单 收入: (1)月末根据已完工程量及有关资料编制"工程价款结算单"来进行核算 借:应收账款 贷:主营业务收入 (2)实际收到工程款时 借:银行存款 贷:应收账款 对于成本的核算就比较复杂,因为每个公司对成本核算制度都不一样,所以只能是个参考 建筑行业的工程成本主要由人工费、材料费、机械使用费、其他直接费，间接费用，至于其中的一些费用都是要分配的。这个核算方法取决于你们公司的需要 （1）材料费的核算（主要是依据你们所买材料的原始凭单），值得注意的是这部分材实费还包括现场直接为工程制作的构件以及周转材料的摊销（这部分是根椐材料费用分配表） 借：工程施工——工程名称 贷：库存材料或是周转材料 材料成本差异 （2）人工费的核算（根据你们自制的人工费用分配表，必须有民工的签字） 借：工程施工——工程名称 贷：应付工资 实付工资时 借：应付工资 贷：银行存款 因为建筑行业都是些临时的民工，所以不存在着什么代扣项目，一般情况下，我们不会把工资做过超过个人所得税的范围，这个你看情况吧 （3）机械费的核算（根据结算单或是发票入账）这种情况下，一般分两种形式 A、租赁的（这个简单） 借：工程施工——工程名称 贷：银行存款 B、自有的（这个要进行费用分摊，相对来讲比较麻烦） 借：工程施工——工程名称 贷

做最好的me：回复郭老师 公司产生的诉讼费和拖车费怎么入账

郭老师：回复做最好的me你好 借管理费用-诉讼贷银存 拖车是成本吧

做最好的me：回复郭老师 以前会计记的是主营业务成本

郭老师：回复做最好的me哪个借主营业务成本？

张丽：回复邹老师 那我们用的讲台和课桌，这些都是固定资产，计入固定资产还需要计入主营业务成本吗？我们在做分录的时候应该怎么做？同样用于我们工作的电脑，同样是固定资产，我们是要做几个分录？

邹老师：回复张丽你好，如果是计入固定资产 借；固定资产 贷；银行存款 借；主营业务成本 贷；累计折旧

张丽：回复邹老师 比如说购买电脑6台花费了2万，那么我该怎么做这个计提折旧，做这个分录？

邹老师：回复张丽借；固定资产 贷；银行存款 借；主营业务成本 贷；累计折旧 这个就是购进固定资产，然后计提折旧的分录

张丽：回复邹老师 借：固定资产20000，贷：银行存款20000；借：主营业务成本20000，贷：累计折旧20000；这样吗？

邹老师：回复张丽你好，折旧通常是按一定期限，而不是一次性计提折旧的

张丽：回复邹老师 那像饮水机这个可以一次性计提吗

邹老师：回复张丽你好，单价低于5000的可以一次性计提折旧的

张丽：回复邹老师 那我们的电脑是6台两万，单价并没有高于五千，那我这样做分录是不对的吗？

邹老师：回复张丽你好，可以计入固定资产，然后一次性计提折旧 的

张丽：回复邹老师 当月计提吗？我上面做的分录对吗？<br><br>

邹老师：回复张丽你好，分录是对的，但是计提折旧是固定资产入账的次月

Moon：回复青椒老师 公司为小规模纳税人，收到个人开的普票，借主营业务成本、借应交税费应交增值税，贷银行存款，是这样吗？

青椒老师：回复Moon如果是普票的话，直接借主营业务成本、，贷银行存款

何：回复张艳老师 老师，会计分录帮我列一个出来吧。谢谢！

张艳老师：回复何就是发生的费用支出，计入主营业务成本了。 借：主营业务成本 贷：原材料

何：回复张艳老师 那职工的员工歺就没体现出来呢？

张艳老师：回复何如果要想体现出来的话，这样做 借：主营业务成本--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：原材料等

何：回复张艳老师 那视同销售呢？又怎么列

张艳老师：回复何那就别视同销售了，就按上面的分录处理吧。最初老师给的分录是基于就算提供员工餐，也是一下边角料做的菜品，没几个钱的，就直接计入主营业务成本核算了。

何：回复张艳老师 每月有两万多的员工歺

张艳老师：回复何金额比较大，那就要视同销售了 借：主营业务成本--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：原材料等 应交税费--应交增值税-销项税额