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服务类主营业务成本会计分录
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Sick 发表的提问：
库存商品都要转为主营业务成本吗，可以把这两个分录合成一个会计分录吗。
你好，建议分两笔入账
286楼
2023-03-08 06:25:34
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 要减肥的热狗 发表的提问：
老师你好我去年就是账里进的工程成本太大，导致今年只有收入没有成本，去年会计分录是 借 主营业务成本 贷 应付账款 我现在要把他红冲一部分放在在建工程里，请问老师需要怎么做会计分录
你好 您是施工企业吗？ 在建工程不会是您自己的固定资产吧？
287楼
2023-03-08 06:38:59
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来来老师：回复要减肥的热狗你好  这样问的原因 是在建工程----正在建设尚未竣工投入使用的建设项目。在建工程，指企业资产的新建、改建、扩建，或技术改造、设备更新和大修理工程等尚未完工的工程支出。 最终形成固定资产
2023-03-08 07:19:44
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 阳光 发表的提问：
17年12月份暂估了成本 现在怎么冲回，会计分录是 借：主营业务成本-运费 119万 贷：应付账款-应付暂估款119万
你好，借：以前年度损益调整 -119万 贷：应付账款-暂估 -119万 借：本年利润 贷：以前年度损益调整
288楼
2023-03-09 06:10:38
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Echo 发表的提问：
建筑公司代购进固定资产直接进费用会计分录借：主营业务成本 贷方应该是什么
你好 代购是具体什么业务 是你建筑公司的固定资产吗
289楼
2023-03-09 06:29:01
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Echo：回复meizi老师 比如购买家具 我们是建筑装饰公司 购买家具直接用于客户装修的
2023-03-09 06:42:57
meizi老师：回复Echo你好 那你计入借主营业务成本 贷银行存款 就行了。 你买了肯定要支付款项的
2023-03-09 07:07:19
Echo：回复meizi老师 收到采购发票 但是还未付款 有较大的进项税可以先通过库存商品来进行核算吗？
2023-03-09 07:24:58
meizi老师：回复Echo你好 可以直接计入成本的。 如果是马上要用的 借主营业务成本 进项税贷应付账款
2023-03-09 07:41:17
Echo：回复meizi老师 如果计入主营业务成本，未付款的情况下可以直接贷应付账款吗？
2023-03-09 07:58:15
meizi老师：回复Echo你好 可以的 直接挂应付账款
2023-03-09 08:10:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 妞妞 发表的提问：
老师单位进货会计分录怎么做 借：主营业务成本 贷：应付账款
购买进来，要先确认库存商品的
290楼
2023-03-09 06:35:59
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妞妞：回复辜老师 分录怎么
2023-03-09 07:01:18
辜老师：回复妞妞购买进来的时候，借：库存商品 贷：应付账款 销售出去，借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-03-09 07:12:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 薇小姐 发表的提问：
商品销售的会计分录怎么做。我入库的商品分录 借：库存商品 水泥 309322.7 贷：应付账款 暂估 309322.7 我出库是 借：主营业务成本 商品成本 340255.01 贷：库存商品 水泥 340255.01 如果这样做的话，那库存商品那余额变负数。请问我应该怎么处理
你好，是什么情况销售的成本比购进的成本还高呢？ 既然库存只有 309322.7，是如何实现对外销售340255.01？
291楼
2023-03-10 08:08:33
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
那支付的货款也没发票，会计分录，，借，主营业务成本，贷，银行存款吗
你支付的货款没有成本发票 后期也没有的话 你发生了销售才结转销售成本 借方主营业务成本贷方库存商品
292楼
2023-03-10 08:22:00
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风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ A微微笑 发表的提问：
农产品成本法下的会计分录借：应交税金--进项税金，贷：主营业务成本。这个主营业务成本要结转到本年利润里吗？如果结转，在利润表上是要体现的吗？
要结转的，损益类科目都要结转到本年利润里
293楼
2023-03-10 08:33:37
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 愛不随人愿＆只留有心人 发表的提问：
老师我们公司是生产茶叶的，购买茶青来试机，然后这个茶青并没有成商品，意思就是购买茶青来试生产，然后这个月末怎么做账？正常生产会计分录是借:库存商品贷:主营业务成本 但是这个没有成商品，月末如何结转呢
你好，按你实际做账，没有收入不能结转成本。
294楼
2023-03-10 08:48:00
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愛不随人愿＆只留有心人：回复答疑苏老师 没有收入不能结转成本？那么我们制造费用先挂着吗？等到明年生产的时候，再一起结转吗？老师 我们还没有正式生产但是因为试生产所发生的一些费用，还有制造费用，那么我们月末做账到哪一步就结束呢？
2023-03-10 09:00:08
答疑苏老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好 制造费用结转到生产成本 借生产成本 贷制造费用 月底做到这里
2023-03-10 09:24:53
愛不随人愿＆只留有心人：回复答疑苏老师 月末就做到这里吗？明年才开始生产，3月份才开始有收入去
2023-03-10 09:52:50
答疑苏老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好 如果形成库存商品的 要从生产成本转到库存商品上去
2023-03-10 10:20:58
愛不随人愿＆只留有心人：回复答疑苏老师 没有形成库存商品，那个购买来试机的茶叶 没有生产商品
2023-03-10 10:50:27
答疑苏老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好 是的 有收入才可以结转成本 借主营业务成本 贷 库存商品
2023-03-10 11:16:11
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 其他 发表的提问：
您好.请问我们是一件新开办的民宿.为客人提供免费的早餐.就是住宿含早餐.但是早餐购买的半成品如面包、馄饨、小笼包这类的应该记入哪个会计分录？为什么有的老师说记入库存商品.有的说记入主营业务成本？不太明白什么意思！
你好，如果购入直接用于销售的记录库存商品。如果购入的是需要加工后再销售的记录原材料。销售后转入主营业务成本。
295楼
2023-03-12 07:34:10
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其他：回复QQ老师 我们是免费提供早餐.就相当于这部分成本含在房费里了？每次买东西有记录但是消耗多少目前没有记录和台账.是否需要单独建立台账记录消耗？一般一个月这部分支出也就几百元
2023-03-12 07:47:18
QQ老师：回复其他你好！是需要单独记商品账合算的。
2023-03-12 08:16:11
其他：回复QQ老师 因为已经有两个月了现在建立台账核销还来得及吗？是不是不可以直接拿发票记入销售费用？
2023-03-12 08:29:21
QQ老师：回复其他你好，如果金额不大可以直接计入当期的主营业务成本。
2023-03-12 08:46:55
其他：回复QQ老师 借：主营业务成本.贷：现金？还有记入成本凭证后面放发票吗？怎么感觉我理解的不太对
2023-03-12 09:08:39
QQ老师：回复其他你好是的，分录没有问题，后面是需要有发票的。
2023-03-12 09:32:32
其他：回复QQ老师 那如果进入主营业务成本后就必须当月确认收入？必须要报税？
2023-03-12 09:51:13
QQ老师：回复其他你好！你们当月没有收入吗？
2023-03-12 10:05:01
其他：回复QQ老师 当月有收入但是客人都没有要求开票.所以现在是有收入但未开票.就不知道怎么操作合适了
2023-03-12 10:31:29
QQ老师：回复其他你好，可以无票收入。
2023-03-12 10:46:06
其他：回复QQ老师 直接在申报表里填写收入吗？不用税控盘开票也可以是吧？
2023-03-12 11:12:04
QQ老师：回复其他你好，是的无票收入不用看税控盘。
2023-03-12 11:32:27
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 娇娇 发表的提问：
审计后，发现去年有未入账支出：主营业务成本10000 管理费用10000 今年怎样做调整，怎样做会计分录
您好，今年调整，需要通过以前年度损益调整科目
296楼
2023-03-12 07:49:57
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娇娇：回复文老师 具体分录怎样做
2023-03-12 08:09:00
文老师：回复娇娇借以前年度损益调整袋银行存款等，借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
2023-03-12 08:31:09
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 爱生活 发表的提问：
老师，你好！鲜奶酸奶从公司仓库出库后放到各点取奶机里，这形成销售行为吗？分录如何做呢？ 当日取奶机中100袋，盘点后剩余46袋，会计分录？库存商品是以售价统计吗？ 不同取奶机之间调货比如从这台机调到那台机里又该怎样做分录？ 另中间还有临期的要换掉低价处理，过期的要换掉报损又该如何做分录？ 也要计入成本？？怎样分录？ 月底盘点主营业务成本怎样核算，加权平均法吗？还是先进先出法，比如加权平均均其中一种商品的成本=(当月所入进价平均后x实际卖出的数量) 咱们有这方面的会计实操学习吗？我报的有班，可提供给我吗？类似的都可以，谢谢？
同学你好 取奶机是你们自己的吗
297楼
2023-03-12 07:57:21
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朴老师：回复爱生活如果是客户的那就是销售了 2.库存商品的售价统计
2023-03-12 08:28:23
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 要减肥的热狗 发表的提问：
老师你好我去年就是账里进的工程成本太大，导致今年只有收入没有成本，去年会计分录是 借 主营业务成本 贷 应付账款 我现在要把他红冲一部分放在在建工程里，请问老师需要怎么做会计分录
你好！ 可以做调整分录： 借在建工程 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配…未分配利润
298楼
2023-03-12 08:20:09
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 未来会更好 发表的提问：
老师，我想讲7月份、8月份收入、成本冲出转到别的账上冲收入会计分录借:本年利润、贷:银行存款或预收款，冲出成本:借红字主营业务成本贷:本年利润因为成本收入已经结转到本年利润了？
不是，你之前分录咋做的，这个结转损益到本年利润下面这个软件会自动结转，你这个没有跨年不能这么做，需要冲掉你之前收入，借应收负数 贷主营业务收入 负数应交税费 负数，借主营业务成本 负数 贷库存商品 负数
299楼
2023-03-12 08:36:00
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未来会更好：回复maize老师 9月份冲账那本年利润会发生变化吗？
2023-03-12 08:54:20
maize老师：回复未来会更好会，这个会影响你本期的本年利润，你这个结转损益那个软件会自动结转
2023-03-12 09:23:15
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ crr 发表的提问：
装修公司替客户从工厂买入的沙发再卖出去可以直接写这个会计分录吗？ 借:主营业务成本 应交税费-进项税 贷:应付账款
你好，你的会计分录可以写。
300楼
2023-03-13 06:26:59
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