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服务类主营业务成本会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ID 发表的提问：
财务领导说，要把超市营业员的工资进入主营业务成本，会计分录：借：主营业务成本，贷：销售费用--职工工资（负数）对吗？
如果工资直接计入主营业务成本的话，是要做 借：主营业务成本--工资 贷：应付职工薪酬--工资
181楼
2023-02-05 08:40:11
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ID：回复张艳老师 之前我已经把工资记入销售费用了。
2023-02-05 09:14:02
张艳老师：回复ID您之前是按最开始的问题那么记录的吗？那么不对的， 最起码也要做 借：主营业务成本--工资 贷：银行存款
2023-02-05 09:38:08
ID：回复张艳老师 之前是计提工资，借：销售费用 贷：应付职工薪酬
2023-02-05 09:48:40
张艳老师：回复ID要是这样的话，调整科目可以这样做分录 借：主营业务成本--工资 贷：销售费用【如果使用记账软件的话，做借：销售费用 负数】
2023-02-05 09:58:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 花花 发表的提问：
老师，我想问下餐饮业有一笔业务是从西餐厅调拨一件鸡肉378元入中餐厅，会计分录是借主营业务成本 378，贷主营业务成本-378，我想问下这里的会计分录为什么贷方是是负的呢？
你好，贷方应当是正数才对，否则只有借方，没有贷方，凭证不平衡
182楼
2023-02-05 08:59:45
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花花：回复邹老师 我是在酒店的课件中看到的，那就是应该为正的是吧，课件错了是吧
2023-02-05 09:21:50
邹老师：回复花花是的
2023-02-05 09:34:52
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 静心 发表的提问：
老师您好！我们是建筑业，发放工地上的临时工工资，我直接进入了主营业务成本，会计分录：借：主营业务成本--人工费 贷：现金。这样做总觉得不对，求详解？谢谢～
不对，你要学习下建筑业账务处理 （一）工程施工 相当于生产企业的“生产成本”科目。主要核算各项目成本及毛利。下面设置“合同成本”和“毛利”两个二级明细科目。 1、工程施工——合同成本 核算工程合同成本，在合同成本下，设置以下明细科目： （1）、人工费（项目/部门核算） （2）、材料费（项目/部门核算） （3）、机械使用费（项目/部门核算） （4）、其他直接费（项目/部门核算） （5）、分包成本（项目/部门核算） （6）、间接费用 间接费用下设下列明细科目： 管理人员工资（项目/部门核算） 职工福利费（项目/部门核算） 固定资产使用费（项目/部门核算） 低值易耗品摊销（项目/部门核算） 办公费（项目/部门核算） 差旅费（项目/部门核算） 财产保险费（项目/部门核算） 工程保修费（项目/部门核算） 排污费（项目/部门核算） 劳动保护费（项目/部门核算） 检验试验费（项目/部门核算） 外单位管理费（项目/部门核算） 材料整理及零星运费（项目/部门核算） 材料物资盘亏及毁损（项目/部门核算） 取暖费（项目/部门核算） 其他费用（项目/部门核算） 2、工程施工——毛利 核算工程毛利，具体的设置根据企业需要选择，不一定非要设置这些会
183楼
2023-02-05 09:27:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
结转销售成本的会计分录：是，借：主营业务成本 贷：库存商品，还是，借：本年利润 贷：主要业务成本，呢？
你好，结转销售成本·，借·主营业务成本 贷：库存商品。 如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
184楼
2023-02-06 06:44:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师，水电物业费计入主营业务成本的话，可以直接这样做会计分录吗？ 借：主营业务成本-物业费 贷：银行存款
你好！可以的。可以这样做
185楼
2023-02-06 07:02:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 瘦瘦的羊 发表的提问：
老师，您好！我们是印刷广告公司，原材料回来直接放在车间，用的。加工好了，客户过来就给广告拿走了 那来料时：借：原材料-主要材料A -耗材B 贷：应付账款 领料时： 借：主营业务成本 贷：原材料-主要材料A -耗材B 请问一下做内账可以这样写会计分录吗？
你好，可以这么做的。
186楼
2023-02-06 07:14:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 瘦瘦的羊 发表的提问：
老师，您好！我们是印刷广告公司，原材料回来直接放在车间，用的。加工好了，客户过来就给广告拿走了 那来料时：借：原材料-主要材料A -耗材B 贷：应付账款 领料时： 借：主营业务成本 贷：原材料-主要材料A -耗材B 请问一下做内账可以这样写会计分录吗？
你好，可以这么做的。
187楼
2023-02-06 07:32:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 付北@鸿盛会计 发表的提问：
老师，服务行业购买的服务，怎么做分录？也就是主营业务成本怎么结转呢？
你好！ 借：主营业务成本 贷：银行存款
188楼
2023-02-07 06:27:39
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蒋飞老师：回复付北@鸿盛会计借：本年利润 贷：主营业务成本
2023-02-07 06:45:18
付北@鸿盛会计：回复蒋飞老师 需要交税金吗
2023-02-07 07:03:49
付北@鸿盛会计：回复蒋飞老师 收到的发票有1698元税金，怎么提现呢？
2023-02-07 07:17:41
蒋飞老师：回复付北@鸿盛会计你们是一般纳税人，专票？
2023-02-07 07:31:07
付北@鸿盛会计：回复蒋飞老师 小规模
2023-02-07 07:48:35
付北@鸿盛会计：回复蒋飞老师 我好像明白了，谢谢老师
2023-02-07 08:03:27
蒋飞老师：回复付北@鸿盛会计不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-07 08:28:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Lily 发表的提问：
结转服务成本分录是借:主营业务成本贷：应付职工薪酬-工资对吗？
可以的，这个是可以的
189楼
2023-02-07 06:45:45
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Lily：回复maize老师 后面在借：本年利润贷：主营业务成本
2023-02-07 07:03:28
Lily：回复maize老师 应付职工薪酬贷方有余额怎么处理？
2023-02-07 07:31:20
maize老师：回复Lily有余额不处理，没有说不能有余额 ，计提工资没有发就会有余额
2023-02-07 07:45:24
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会堂计 发表的提问：
老师你好，如图 主营业务成本属于损益类，制造成本属于成本类，主营业务成本应该包括制造成本，这么分类不矛盾吗
你好，制造费用是结转到产成品的成本中，对外销售后，产成品的成本会转入主营业务成本。
190楼
2023-02-07 07:03:20
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小溪 发表的提问：
16年 因为缺票 暂估服务费 成本 这个服务费就是开发费用 算主营成本 是不是要做分录 暂估服务费:借 主营业务成本 贷 应付账款～暂估 这样就行？
可以的
191楼
2023-02-07 07:11:09
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
老师：服务行业的公司，预付一笔职工工资后，想做入主营业务成本如何做分录？
借:主营业务成本 贷:银行存款(原材料、应付职工薪酬)等相关科目
192楼
2023-02-07 07:32:59
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毛毛：回复venus老师 预付时如何做分录
2023-02-07 07:55:44
venus老师：回复毛毛预付给某人工资时:（相当于个人借支） 借：其他应收款-----某 贷：库存现金 从工资扣除预付的工资时：（应付的工资刚好等于借支的，如果应付工资大于借支，再贷记库存现金或银行存款） 贷：应付职工薪酬 贷：其他应收款-李某
2023-02-07 08:18:15
毛毛：回复venus老师 这里己经记了其他应收款和应付职工薪酬，如何转换为主营业务戎本呢？
2023-02-07 08:37:08
venus老师：回复毛毛借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬 就可以了
2023-02-07 09:04:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 专一的芹菜 发表的提问：
原来会计月底结转的分录是 借 主营业务收入--成本 主营业务收入--利润 主营业务成本 贷 主营业务成本 库存商品 本年利润 收入成本一块结转在一张凭证上，这样看着别扭对吧？
你好，可以分开结转，也可以一起结转的 
193楼
2023-02-08 06:38:05
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专一的芹菜：回复邹老师 分开就是 借成本 贷库存 然后借本年利润  贷成本 最后借主营业务收入  贷本年利润 是这样吧
2023-02-08 07:02:48
邹老师：回复专一的芹菜你好，是的，是这样的
2023-02-08 07:20:05
专一的芹菜：回复邹老师 这样老师
2023-02-08 07:35:40
邹老师：回复专一的芹菜（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-08 08:00:51
专一的芹菜：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-08 08:28:22
邹老师：回复专一的芹菜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-08 08:46:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
会计做工资分录结转是把工资归集到主营业务成本与管理费用工资两个科目，两个都是损益类科目，为什么不一起到主营业务成本呢？
因为和产品不直接相关的费用是计入管理费用的
194楼
2023-02-08 07:03:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
会计做工资分录结转是把工资归集到主营业务成本与管理费用工资两个科目，两个都是损益类科目，为什么不一起到主营业务成本呢？
你好，并不是所有人员工资都构成成本的，所以部分计入了成本，部分计入费用
195楼
2023-02-08 07:29:59
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 如果是工厂企业是人多分开的，如果是几个人的小公司怎么分
2023-02-08 08:23:13
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，根据员工从事岗位确定计入费用还是计入成本
2023-02-08 08:34:46
会计学堂辅导老师：回复邹老师 邹老师可以帮我看一下吗？ 哪我们从贵阳这边缴个税是可以的对吗？ 只要他们是跟我们签订的合同？
2023-02-08 08:58:07
邹老师：回复会计学堂辅导老师同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。
2023-02-08 09:14:32
会计学堂辅导老师：回复邹老师 请问一下我们公司如果要和北京那边的企业合作派遣业务，我们可以给北京的派遣员工缴纳个税吗？ 我们是小规模纳税人 人力资源公司
2023-02-08 09:24:52
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，雇佣单位是可以给被派遣人员申报缴纳个人所得税的
2023-02-08 09:46:20
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