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服务类主营业务成本会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
旅游业差额交税是怎么弄的 这是交税的会计分录，那个，主营业务成本是什么，不是差额吗
按财政部、国家税务总局关于继续执行小微企业增值税和营业税政策的通知(财税财税[2015]96号)规定;为继续支持小微企业发展、推动创业就业，经国务院批准，《财政部、国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》(财税〔2014〕71号)规定的增值税和营业税政策继续执行至2017年12月31日。如果你们单位符合小微企业条件，本月收入可以不缴纳增值税。 案例： 这个月开票不含税40000，主营业务成本含税增值税普通发票35000. 我做账务处理时应该是 借：银行存款41200 贷：主营业务收入40000 贷;应交税费-增值税1200 这样对吗，实际上我本月计税依据是5000，应该怎么做账务处理? 先你的第一步确认收入40000元和增值税1200元的会计分录是正确的;第二步你们选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。本月开出含税增值税普通发票35000元(假设是住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费),会计分录为借;主营业务成本33980.58元,借;应交税费-应交增值税1019.42元,贷;银行存款35000元会计学堂整理的。 旅游业差额征税账务处理，本文讲述的内容如上，案例中是小规模纳税人的例子，旅游行业的差额征税需注意这一点，其他内容是针对一般纳税人的。
196楼
2023-02-09 06:11:23
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 丁玲 发表的提问：
老师，请问下会计财税服务公司的外账，报了主营业务收入，主营业务成本有哪些？
你好，主营业务成本一般是工资
197楼
2023-02-09 06:40:00
全部回复
丁玲：回复冉老师 请问老师，没有收入的月份，工人工资计入哪个科目？
2023-02-09 07:03:31
冉老师：回复丁玲还是计入成本的，学员
2023-02-09 07:27:10
丁玲：回复冉老师 那当月都没有收入，计入成本合适吗？
2023-02-09 07:38:34
冉老师：回复丁玲这个没关系，正常的，学员
2023-02-09 08:07:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 我们支付安装服务的成本 是这样的会计分录吗？ 借：主营业务成本 应交税费-进项税额 贷： 银行存款
可以的，这个是可以
198楼
2023-02-09 07:08:29
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伍老师(1)
职称：中级会计师
4.92
解题: 0.06w
引用 @ 靓丽的冬天 发表的提问：
对外销售商品结转成本的会计分录是借：主营业务成本 存货跌价准备，贷：库存商品还是借：主营业务成本，贷：库存商品 借：存货跌价准备，贷：主营业务成本呢？
你好，应该是第二种借存货跌价准备
199楼
2023-02-09 07:27:00
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 123456 发表的提问：
会计分录借主营业务成本贷原材料 这样合理吗
您好，如果是原材料直接出售的 借：其他业务成本 贷：原材料
200楼
2023-02-10 06:27:49
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123456：回复宸宸老师 是种植果蔬业 是消耗的 不是出售 这样做是合理的吗
2023-02-10 06:40:57
宸宸老师：回复123456您是说买进来的原材料，自己直接消耗了是吗？ 是什么原材料呢，方便告知吗
2023-02-10 07:09:23
123456：回复宸宸老师 就是用的肥料这些的
2023-02-10 07:21:33
123456：回复宸宸老师 就是没收入只有费用
2023-02-10 07:38:53
宸宸老师：回复123456如果是种植果蔬业的话，消耗的原材料的话，您上面的分录是正确的
2023-02-10 07:54:52
123456：回复宸宸老师 老师不用做消耗物资，直接结转成本吗
2023-02-10 08:14:12
宸宸老师：回复123456您好，实际耗用的自产或外购的种苗、肥料、地膜、农药等，发生时直接计入种植业的生产成本
2023-02-10 08:29:51
123456：回复宸宸老师 老师那我计入的原材料，耗用时结转的成本这样行吗？
2023-02-10 08:58:38
宸宸老师：回复123456您好，我上面就是说的实际耗用的时候，借记主营业务成本 贷记原材料哦
2023-02-10 09:21:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 罗淑华 发表的提问：
小规模教育咨询有限公司工资做主营业务成本，主营业务成本比主营收入多，没有设置待摊成本科目，会计分录怎么处理呢？
你好 金额大的需要摊销的 需要走摊销
201楼
2023-02-10 06:33:00
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罗淑华：回复meizi老师 请问怎么摊销？
2023-02-10 07:00:03
meizi老师：回复罗淑华你好 要看你具体是什么 费用
2023-02-10 07:16:25
罗淑华：回复meizi老师 工资
2023-02-10 07:37:31
meizi老师：回复罗淑华你好 工资按你实际来入账 这个不分摊
2023-02-10 07:56:47
罗淑华：回复meizi老师 当月无销售只有成本，那成本就大于收入了
2023-02-10 08:07:30
meizi老师：回复罗淑华你好 是的 按你实际的来做
2023-02-10 08:23:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 善良的嚓茶 发表的提问：
服务行业发生成本费用是直接计入主营成本，还是先设置 服务成本，再结转至主营成本
您好 一般应该先设置服务成本，再结转至主营成本
202楼
2023-02-10 06:47:44
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 水村 发表的提问：
主营业务成本转回库存商品会计分录如何记账
同学您好 借 库存商品 贷 主营业务成本
203楼
2023-02-10 07:00:06
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 妩媚的大地 发表的提问：
物业公司成本类的科目物业服务成本月末都要转入主营业务成本吗？物业服务成本科目月末有没有余额？
你好你原来的分录是怎样写的 ？
204楼
2023-02-10 07:26:59
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妩媚的大地：回复玲老师 我们还没记账
2023-02-10 07:43:39
玲老师：回复妩媚的大地借主营业务成本贷银行存款期末结转损益到本年利润科目
2023-02-10 07:57:26
妩媚的大地：回复玲老师 我想了解一下那些需要计入物业服务成本，月末需要怎么结转这个科目？月末是否有余额？
2023-02-10 08:11:18
玲老师：回复妩媚的大地你好 成本按实际 发生 其末结转损益 科目 损益 科目期末无余额
2023-02-10 08:33:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
运输服务直接计入主营业务成本嘛？成本
你好，具体是什么情况下发生的运输服务支出呢？ 
205楼
2023-02-12 07:49:25
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 22年协议班2考期+小仙仙 发表的提问：
4月已预付厦门锐训公司款13250，5月开票31300，品名是技术服务费（一年的服务费），我们是物流公司的，专门监控车的，做主营业务成本，这个要怎么做会计分录，怎么摊销，4月借：预付账款13250，贷：银行存款 5月票回来该怎么做会计科目
借其他应付款 （代替之前待摊费用 ）31300 贷预付账款31300 ，借主营业务成本31300/12 贷其他应付款 31300/12
206楼
2023-02-12 08:01:00
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22年协议班2考期+小仙仙：回复maize老师 其他应付款在借方不是负数之前我做的预付账款是13250
2023-02-12 08:31:00
maize老师：回复22年协议班2考期+小仙仙这个只是为了表示摊销，代替之前待摊费用这个科目，这个取消了，一般用预付账款借方的，但是你这个之前付款做了这个，那就只能挂其他应付款代替待摊费用，要不就改4月借：其他应付款13250，贷：银行存款 之后做借预付账款 31300 贷其他应付款31300 ，借主营业务成本31300/12 贷预付账款 31300/12
2023-02-12 09:00:43
22年协议班2考期+小仙仙：回复maize老师 4月借：预付账款13250 贷：银行存款 5月开票31300票到借：预付账款18050（31300-13250）贷：其他应付款18050，摊销借:主营业务成本31300/12，贷：预付账款31300/12这样可以吗
2023-02-12 09:11:06
maize老师：回复22年协议班2考期+小仙仙可以，那你后面付款做借其他应付款 贷银行，
2023-02-12 09:24:05
22年协议班2考期+小仙仙：回复maize老师 员工借支借款事由要写什么
2023-02-12 09:46:44
maize老师：回复22年协议班2考期+小仙仙按你们实际写，用哪里就写哪里，买材料，那就写买材料，要是就是对方借款，那就写个人使用
2023-02-12 09:59:43
22年协议班2考期+小仙仙：回复maize老师 员工个人使用
2023-02-12 10:11:08
maize老师：回复22年协议班2考期+小仙仙那就写个人使用 那写这个就可以这个
2023-02-12 10:35:57
22年协议班2考期+小仙仙：回复maize老师 我们是物流公司的，总价款是31300，当时4月借:预付账款13250，贷：银行存款13250 5月票到，借：预付账款 18050 贷：其他应付款 18050 借：主营业务成本31300/12 贷：预付账款 31300/12 这样预付账款和其他应付款都挂账。预付账款是为了摊销，其他应付款是为了其他款还没付的。
2023-02-12 10:56:16
22年协议班2考期+小仙仙：回复maize老师 不能放在待摊费用吗，现在是不是取消这个科目了。
2023-02-12 11:13:40
maize老师：回复22年协议班2考期+小仙仙是的额，是的额，是的，是的
2023-02-12 11:27:48
22年协议班2考期+小仙仙：回复maize老师 能一次性计入成本吗，如果能一次性计入成本，要做什么会计科目
2023-02-12 11:53:46
maize老师：回复22年协议班2考期+小仙仙一年服务费需要权责发生制摊销这个
2023-02-12 12:09:57
22年协议班2考期+小仙仙：回复maize老师 这个月29部车，下个月50部车，每个月根据多少台车来分摊吗 、
2023-02-12 12:36:50
22年协议班2考期+小仙仙：回复maize老师 主营业务成本-技术服务费 不按车来摊销可以吗？按年分摊、
2023-02-12 12:56:03
maize老师：回复22年协议班2考期+小仙仙，品名是技术服务费（一年的服务费） 你这个不是写一年吗，你们不是这个一年，那就按你说这个29台分摊
2023-02-12 13:18:36
22年协议班2考期+小仙仙：回复maize老师 开票只写技术服务费，一次性计入销售费用-信息技术服务费，这样可以吗？借：销售费用-信息技术服务费 31300 贷：预付账款 13250 其他应付款18050
2023-02-12 13:36:34
maize老师：回复22年协议班2考期+小仙仙一年的需要按受益期摊销才可以，按你们实际做 你非得一次做费用 没有跨年话也可以
2023-02-12 14:05:03
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 阳光☀️ 发表的提问：
主营业务成本和主营业务收入结转分录？
你好，结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本 结转收入 借：主营业务收入 贷：本年利润
207楼
2023-02-12 08:21:57
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阳光☀️：回复立红老师 每月都要结转吗？还是完工再结转？
2023-02-12 08:42:49
立红老师：回复阳光☀️你好，本期确认的收入和成本，需要在月末结转。
2023-02-12 09:08:08
阳光☀️：回复立红老师 就是说当月的收入和成本需要当月月末结转。可是往往产品需要1到2个月才完工，也要当月结，当月发生的成本吗？
2023-02-12 09:33:04
立红老师：回复阳光☀️你好，上面结转的是已经出售的产品的成本
2023-02-12 09:50:01
立红老师：回复阳光☀️生产中的产品什么时候完工就什么时候结转
2023-02-12 10:10:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，会计分录借：主营业务成本 贷：库存商品 的摘要怎么写？ 借：本年利润 贷：主营业务成本 的摘要怎么写？
你好，分别是结转本月的成本 结转损益。
208楼
2023-02-12 08:50:40
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Aizn 发表的提问：
咨询服务的公司有主营业务成本吗？有哪些算是主营业务成本？发生咨询服务的成本是计入劳务成本再转主营业务成本还是直接把工资放到管理费用里面
咨询服务最大的成本就是人工 可以计入劳务成本然后分项目结清后计入到营业成本里面
209楼
2023-02-12 09:09:00
全部回复
Aizn：回复轶尘老师 也没太有业务，有的月份没有收入，要是当月没收入人工工资这块还结转主营业务成本吗，还是先结转到劳务成本里，还是放到管理费用里？要是当月的收入小于人工工资，人工是结转一部分成本剩下的放管理费用里面还是全部结转劳务成本其中一部分再结转主营业务成本剩余的放在劳务成本？
2023-02-12 09:23:02
轶尘老师：回复Aizn你这个情况 我的建议是计入到主营业务成本 因为你的人员工资是固定的 不是根据项目情况来结算的
2023-02-12 09:38:53
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
那个主营业务成本进项税款转出会计分录是怎么做的，完整的
借 主营业务成本 贷 应交税费-应交增值税 -进项税转出
210楼
2023-02-13 06:01:45
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