天空乐怡：回复徐阿富老师 老师，增值税的这个计提，跟缴纳 时，具体的能帮我写一下吗？我每次都搞不清楚。谢谢

徐阿富老师：回复天空乐怡你好，你再回复我下，晚上发你整个分录，现在外面，好吗？

天空乐怡：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师。

徐阿富老师：回复天空乐怡你好，参考下这个： （1）财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额； （2）本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税。

醇咖啡：回复maize老师 加计抵减的 这个金额 只需要在次月的 其他收益科目体现就可以嘛？

maize老师：回复醇咖啡是的，这个规定是这样，次月体现

陈诗晗老师：回复十七实际缴纳 借，预收账款，银行存款 应交税费～预缴增值税 贷，营业收入 应交税费～增值税～销

陈诗晗老师：回复十七缴纳 借，应交税费～转出未交增值税 贷，应交税费～未交增值税 借，应交税费～未交增值税 贷，银行存款

YAN?：回复阿文老师 那如果客户没有转回钱来，而是直接支付给我们的另一家供应商了，要怎么做分录

阿文老师：回复YAN?和客户、另一家供应商签协议，冲回其他应收款

影*一一：回复许老师 老师我代开了一张专票，借应收账款-某单位，贷：主营业务收入-服务费，应交税费-应交增值税—销项税额，同时借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款，是这样吗，为什么要把这个列入未交增值税，结转后是否有余额呢

许老师：回复影*一一这个呀，你少了一步 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 然后的话，才是我写的分录。 销项税/进项税的话，期末都是没有余额的。都是要转入未交增值税的哈。 如果未交增值税余额在借方（进项大于销项），则未交增值税，不用处理，作为下期留抵的哦

影*一一：回复许老师 谢谢

影*一一：回复许老师 还有我是小规模纳税人，就按到这种没问题嘛

许老师：回复影*一一小规模的话，一般不叫销项税。但你这样处理，没问题（不影响交税）

影*一一：回复许老师 好，谢谢

许老师：回复影*一一不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢

漂亮的花瓣：回复冯慧老师 老师，入库的分录跟金额是多少

冯慧老师：回复漂亮的花瓣您好 您问的是进口原材料入库分录吗？

漂亮的花瓣：回复冯慧老师 嗯，是的呢，还有分录对应的金额

冯慧老师：回复漂亮的花瓣原材料入库会计分录: 借:原材料 合同中不含税金额 贷:应付帐款/银行存款

漂亮的花瓣：回复冯慧老师 合同中的么，这个两个发票上的金额没有么

漂亮的花瓣：回复冯慧老师 这种发票也要看合同么，不是看这两个发票上的么

冯慧老师：回复漂亮的花瓣要以合同为准，当然这两个发票上的金额也应该和合同一致

koreyo：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:已经交完了，二级科目那还是未缴增值税吗，我是一般纳税人

李爱文老师：回复koreyo未交时，属于”应交税费——未交增值税“的贷方余额 假定要交100元增值税 上月“应交税费——未交增值税”科目是贷方余额100元 本月交增值税100元后，计入借方，“应交税费——未交增值税”科目余额就是0了

圈圈：回复曼曼老师 那本题目中和答案却是这么给出的。

圈圈：回复曼曼老师 26496作为进口环节应缴纳的增值税，为什么在计算可抵扣进项税的时候也算在内了呢？

曼曼老师：回复圈圈你好，购入进口设备，取得的增值税专票是可以抵扣的。