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进口应缴纳的增值税会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 乐观的香氛 发表的提问：
增值税销项税额计提和缴纳的会计分录?
您好，您是一般人 还是小规模？
181楼
2023-02-06 06:21:15
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乐观的香氛：回复东老师 一般人 老师
2023-02-06 06:39:52
东老师：回复乐观的香氛借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税   缴纳   借：应交税费-未交增值税   贷：银行存款
2023-02-06 07:05:58
乐观的香氛：回复东老师 好的 谢谢 老师
2023-02-06 07:23:45
东老师：回复乐观的香氛不客气，如果满意帮忙给个五星好评，多谢。
2023-02-06 07:42:06
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.46w
引用 @ 学堂用户c3t5mv 发表的提问：
进口高尔夫球具一批，关税完税价格855万元，向海关缴纳关税85.5万元，计算进口环节应缴纳消费税和增值税。
计算进口环节应缴纳消费税=（855%2B85.5）/（1-10%）*10%=104.5 增值税=（855%2B85.5）/（1-10%）*13%=135.85
182楼
2023-02-06 06:50:12
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小丁 发表的提问：
计提和缴纳增值税的会计分录怎么写
一、 不是计提增值税，是结转增值税，不存在计提增值税 二、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 三、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 四、交税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
183楼
2023-02-06 07:18:33
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刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税一般纳税人进口一批设备应缴纳哪些税?
一般交进口关税及进口增值税
184楼
2023-02-06 07:32:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
亲，支付给代理方的进口服务税，关税，增值税分别做什么会计分录？
同学你好 借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：其他应付款-某报关公司，支付税款时：借：其他应付款-某报关公司，贷：银行存款 服务费 借管理费用服务费 贷银行存款
185楼
2023-02-07 06:57:50
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ liuian 发表的提问：
请问一般纳税人因为进项不够导致缴纳增值税的会计分录怎么写啊
借应交税费-未交增值税，贷银行存款
186楼
2023-02-07 07:12:09
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liuian：回复糖果老师 请问平时做账需要做处理么，进项税额和销项税额？还是挂着就可以了
2023-02-07 07:25:22
糖果老师：回复liuian平常的话，在月末的时候，将进项和销项的余额就结转到应交税费-未交增值税
2023-02-07 07:36:09
liuian：回复糖果老师 可以全部放到年末结转么
2023-02-07 07:54:24
糖果老师：回复liuian这个关系不大，不要跨年就行
2023-02-07 08:19:05
liuian：回复糖果老师 只有进项没有销项的时候需不需要结转
2023-02-07 08:40:06
糖果老师：回复liuian这个也是要做结转的
2023-02-07 08:50:40
liuian：回复糖果老师 那借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）金额为0，还需要做这笔销项结转么？还是做进项结转就好了
2023-02-07 09:11:11
糖果老师：回复liuian做进项结转就行的
2023-02-07 09:23:35
liuian：回复糖果老师 老师我的应交税费转出未交增值税有余额，是说明我应该交税？
2023-02-07 09:38:19
糖果老师：回复liuian对的，在贷方表示是要缴税的
2023-02-07 09:51:52
liuian：回复糖果老师 可是我的明明是进项税额大于销项税额，难道我结转进项税额的时候分录写错了？还是说进项税额要写成负数形式
2023-02-07 10:10:30
糖果老师：回复liuian你结转进项税的时候，写的什么分录
2023-02-07 10:36:10
liuian：回复糖果老师 老师，这是我做的进项结转的分录，麻烦您帮我对比一下上面那张销项结转图，看看我哪里错了
2023-02-07 10:50:53
糖果老师：回复liuian从这两个截图来看，你进项没有比销项大啊
2023-02-07 11:06:09
liuian：回复糖果老师 第二张图的进项转出额47046.4的哦，销项46082.56
2023-02-07 11:21:30
liuian：回复糖果老师 进项转出是这个月33550.9加上上个月的，总共47046.4
2023-02-07 11:40:03
糖果老师：回复liuian那你上个月的已经结转了，所以最后应交税费转出未交增值税余额是在借方，不用缴税的啊
2023-02-07 11:57:54
liuian：回复糖果老师 所以我这样是对的事吧，就不用在往后做缴纳税款的分录了吧
2023-02-07 12:13:17
糖果老师：回复liuian嗯嗯是的，这样是对的，不用的了
2023-02-07 12:33:58
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 青苹果 发表的提问：
一般纳税人用小企业会计准则，增值税的分录我是这样做的，应交税费进项，应交税费销项。缴纳做的分录是应交税费应交增值税已交税金。那销项金额一直是全年累计可以吗？
销项税额是当期申报需要缴纳的，进项跟销项税额是需要抵销的
187楼
2023-02-07 07:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Amarantine 发表的提问：
12月份应交增值税55940.16元，有28718.69元用之前的留抵进项税抵扣了，还剩27221.47元是实际缴纳的增值税，还有缴纳了176.94元的滞纳金 这个会计分录怎么做
借；应交税费——未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
188楼
2023-02-08 06:38:06
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Amarantine：回复邹老师 能不能说的细些？计提的时候计提会计分录是什么？金额分别填哪个？交的时候会计分录怎么做？
2023-02-08 06:49:07
邹老师：回复Amarantine借；应交税费——转出未交增值税 贷；应交税费——未交增值税 应交税费（进项税额） 借；应交税费——未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
2023-02-08 06:59:09
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 一路上有你 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳上月增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
189楼
2023-02-08 07:02:23
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一路上有你：回复文文老师 科目余额表上余额在贷方负数
2023-02-08 07:29:40
文文老师：回复一路上有你是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税
2023-02-08 07:52:35
一路上有你：回复文文老师 上月就是没有计提，这个月再补一张计提的凭证行不行，计提的话会计分录怎么写
2023-02-08 08:09:54
文文老师：回复一路上有你补计提分录 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2023-02-08 08:23:40
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
由于上次多报税了 多报的税只能留抵， 那我做的分录是 借 应交税费 预缴增值税 4726.02 贷： 银行存款 4726.02 那月末还要结转预缴的增值税吗？ 因为我这边是出口企业 没进口业务的时候都没有缴纳增值税的 所以今年多缴的增值税我 只做了这一笔分录
借应交税费—未交增值税贷应交税费—预缴增值税
190楼
2023-02-08 07:21:21
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 春之晨意 发表的提问：
缴纳增值税要计提吗，计提和缴纳的会计分录怎么做呢
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
191楼
2023-02-08 07:29:59
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春之晨意：回复袁老师 不是销售商品，是缴纳税金
2023-02-08 07:55:11
春之晨意：回复袁老师 是不是在上个月做借：应交税金--转出未交增值税 贷：应交税金--未交增值税 下月缴纳：借应交税金--未交增值税 贷：银行存款
2023-02-08 08:07:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
请问小规模纳税人确认收入的完整会计分录？及缴纳增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
192楼
2023-02-09 06:53:54
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
缴纳上月增值税的会计分录怎么写？
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
193楼
2023-02-09 07:06:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 海关进口关税专用缴款书，海关进口增值税专用缴款书如何做分录
借；库存商品等科目 应交税费 （进项税额） 贷；银行存款等科目
194楼
2023-02-09 07:30:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 潇洒的胡萝卜 发表的提问：
从国外进口一批设备，价值300万，进口增值税48万，关税30万，运费2万，全部货款已支付。 会计分录为什么将增值税等都纳入了固定资产
你好，是小规模纳税人进口设备吗？
195楼
2023-02-10 05:46:56
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