首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
进口应缴纳的增值税会计分录
分享
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 鳗鱼往事 发表的提问：
上月增值税未计提，本月缴纳上月增值税会计分录
你上个月确认收入的会计分录是怎么做的？ 先红冲，然后做 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
241楼
2023-02-23 06:36:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 铃铛love硕果 发表的提问：
从国外买进货物，已拿到进口关税缴款书，和进口增值税缴款书！会计拿到发票该怎么做账？是否要看付款记录？
你好 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷应付账款等科目 需要看付款记录的，如果已经支付，取得发票贷方就是计入预付账款科目核算
242楼
2023-02-23 07:02:59
全部回复
铃铛love硕果：回复邹老师 那需要怎么认证呢？
2023-02-23 07:17:52
邹老师：回复铃铛love硕果你好，可以带上进口增值税专用缴款书去税局大厅扫描认证
2023-02-23 07:31:49
铃铛love硕果：回复邹老师 黑白打印出来的就可以认证是吧？
2023-02-23 07:48:12
邹老师：回复铃铛love硕果你好，需要取得原件去税局认证的
2023-02-23 08:14:38
铃铛love硕果：回复邹老师 现在没有原件都是网上打印出来的了？
2023-02-23 08:41:15
邹老师：回复铃铛love硕果你好，那就只能带上这个打印出来的去税局扫描认证了
2023-02-23 09:03:58
铃铛love硕果：回复邹老师 好的！多谢
2023-02-23 09:16:44
邹老师：回复铃铛love硕果不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-23 09:43:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ Candyjin 发表的提问：
缴纳增值税附加税的会计分录怎么做呀？
您好 借：应交税费——城建税等 贷：银行存款
243楼
2023-02-24 06:00:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
增值税滞纳金应记入什么科目,怎么做会计分录呢?还有增值税滞纳金用进项税抵减,应该怎么记入什么科目,怎么做会计分录呢?
你好计入营业外支出 借；营业外支出 贷；应交税费（进项税额 ）
244楼
2023-02-24 06:06:47
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
缴纳上个月的增值税怎么做会计分录？
您是一般纳税人还是小规模纳税人？
245楼
2023-02-24 06:29:45
全部回复
莉莉：回复张艳老师 一般纳税人怎么做，小规模怎么做
2023-02-24 06:48:26
张艳老师：回复莉莉一般纳税人 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 小规模 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款
2023-02-24 07:00:36
莉莉：回复张艳老师 怎么会计学堂的老师教我们是做借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 有点儿分不清了
2023-02-24 07:17:08
张艳老师：回复莉莉不要这么处理，很简单的，就是上面的分录了。
2023-02-24 07:35:02
莉莉：回复张艳老师 请问进项税额转出怎么做分录 老师
2023-02-24 08:02:19
张艳老师：回复莉莉举例 借：管理费用等 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2023-02-24 08:13:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模纳税人出口免增值税 会计分录是借：应收收款 贷：产品销售收入——出口货物收入 ，对吗？
您好 借 应收账款 贷 主营业务收入-出口货物收入
246楼
2023-02-24 06:42:13
全部回复
小鱼儿：回复bamboo老师 那我们出口产品没有进项发票，可以找税务局代开对吗？ 采根据发票上价税合计数： 借：原材料 贷：应付帐款 ，对吗？
2023-02-24 07:16:59
bamboo老师：回复小鱼儿是的 可以这样处理
2023-02-24 07:35:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人计提预缴增值税会计分录？
你好，借应交税费预交增值税贷银行存款。
247楼
2023-02-24 07:00:00
全部回复
向日葵：回复郭老师 开销售票出去时的会计分录
2023-02-24 07:13:06
郭老师：回复向日葵借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。
2023-02-24 07:31:32
郭老师：回复向日葵月末的时候，借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税。
2023-02-24 07:43:21
郭老师：回复向日葵次月抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税。
2023-02-24 07:59:40
向日葵：回复郭老师 开销售发票出去时在外地预缴增值税的会计分录？
2023-02-24 08:15:04
郭老师：回复向日葵借应交税费预交增值税贷银行存款。 2021-10-18 11:29 借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。 2021-10-18 11:33
2023-02-24 08:26:37
向日葵：回复郭老师 那外地预缴的附加税怎么计提会计分录？预缴附加税时的会计分录？
2023-02-24 08:48:54
郭老师：回复向日葵好，不用计提的增值税不需要计提啊。
2023-02-24 09:01:43
郭老师：回复向日葵次月申报缴纳的时候它会抵扣。
2023-02-24 09:18:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书怎么做分录？
你好 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
248楼
2023-02-26 15:40:45
全部回复
洪老师
职称：助理会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ liu liu 发表的提问：
进口货物缴纳的增值税是要做进项税额转出的吗？增值税和关税不是交给国税了吧，已经缴纳的进口增值税去哪里查询呢？
不用做进项转出，可以抵扣，进口的时候海关代收税费，已经缴纳的进口税可以看海关的缴款单，一般抵扣的话要在网上申报系统申请比对，如果要查以前的数据可以上这系统查询
249楼
2023-02-26 16:04:37
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
我们11月份进口的关税增值税已在网上缴纳，但是本月不做购进处理，怎么做分录？
把支付的前放在往来账上先
250楼
2023-02-26 16:24:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 萱萱 发表的提问：
收到进口增值缴款书 金额360184.06元，税率17%，税额61231.29；同时收到进口关税缴款书 完税价格338201.00元， 税率6.5% 税款金额21983.07元。请问会计分录怎么做？
借；库存商品 360184.06+21983.07 应交税费（进项税额）61231.29 贷；银行存款等科目
251楼
2023-02-26 16:47:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 今年一定过 发表的提问：
进口增值税分一般纳税人和小规模不哦 ？ 那个进口增值税缴款书 上传期限是180天吗
分的，一般纳税人才可以抵扣 360天内
252楼
2023-02-27 05:39:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
国内销售环节应缴纳增值税为什么减去进口环节增值税
因为进口环节的增值税是可以抵扣的
253楼
2023-02-27 06:04:30
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 务实的芝麻 发表的提问：
缴纳当月的增值税3000元，怎么会计分录？
您好，这个是 借 应交税费——应交增值税（已交税金）3000 贷 银行存款 3000
254楼
2023-02-27 06:31:45
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 一般纳税人销售收入的会计分录怎么做 缴纳增值税的会计分录怎么做
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
255楼
2023-02-27 06:38:25
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料