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进口应缴纳的增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 善良的篮球 发表的提问：
小规模时进口的货物，已经缴纳进口增值税，申请为一般纳税人，之前的进口增值税可以抵扣吗？
你好，在成为一般纳税人之前进口货物的进项税额是不可以抵扣的
211楼
2023-02-14 06:50:52
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善良的篮球：回复邹老师
2023-02-14 07:15:03
善良的篮球：回复邹老师 如果我符合这个条件可以吗？
2023-02-14 07:41:30
邹老师：回复善良的篮球你好，在成为一般纳税人之前进口货物的进项税额是不可以抵扣的
2023-02-14 08:06:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ dping 发表的提问：
老师：一般纳税人当月应交未交的增值税和下月缴纳税款的会计分录？
增值税你按截图这个处理做账，
212楼
2023-02-14 07:07:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 浅浅笑 发表的提问：
计提增值税的分录？缴纳增值税的分录？
你好，是一般纳税人结转未交增值税，缴纳增值税分录？
213楼
2023-02-14 07:18:00
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浅浅笑：回复邹老师 对，一般纳税人的！计提和缴纳
2023-02-14 07:42:51
邹老师：回复浅浅笑你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-14 08:03:07
浅浅笑：回复邹老师 好谢谢
2023-02-14 08:20:08
邹老师：回复浅浅笑不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-14 08:36:21
曹老师~
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.06w
引用 @ Jessica 发表的提问：
进口已经缴纳的进口增值税，怎么做退税处理
你好，建议企业向税务部门申请退税，需要退税资料，询问当地税务局，因为各地政策都不一样。
214楼
2023-02-15 06:09:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 又见一帘幽梦 发表的提问：
缴纳增值税、附加税的会计分录怎么做
你好 借；应交税费——应交增值税 ——附加税 贷；银行存款
215楼
2023-02-15 06:37:17
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 小楼 发表的提问：
老师～单证员那里收到进料加工的报关单，要做会计分录么，没有海关进口增值税专用缴款书的？
收到来料时,不编制会计分录,只对“受托加工来料”备查科目
216楼
2023-02-15 06:54:42
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蘑菇小姐姐
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.06w
引用 @ 丹 发表的提问：
您好老师！我们是商贸进出口外贸公司，在进口货物进口环节现收到以下：进口增值税缴款单和进口报关单 请问如何做账和计算应纳增值税？谢谢
税款不用计算，缴款书上，税款金额25579.32就是增值税。做账进库存的话就是按照通关合同HKT10-0910-1 金额乘以你平时记账用的汇率计入成本就可以。
217楼
2023-02-15 07:17:59
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蘑菇小姐姐：回复丹另外，收到的海关增值税缴款书不要忘记在国税局网站登录认证。
2023-02-15 07:46:24
丹：回复蘑菇小姐姐 老师，意思是说不用换算成：组成计税价格乘以税率了？
2023-02-15 08:07:58
丹：回复蘑菇小姐姐 分录： 借：库存商品 196764 应交税费—应交增值税（进项税额）25579.32 贷：银行存款
2023-02-15 08:28:36
蘑菇小姐姐：回复丹同学，平时用的汇率是固定的吗。还是年底一块调的？
2023-02-15 08:46:03
丹：回复蘑菇小姐姐 年底调
2023-02-15 09:00:39
丹：回复蘑菇小姐姐 这笔业务关税金额如何计算？
2023-02-15 09:15:38
蘑菇小姐姐：回复丹如果年底调，这笔直接按合同做库存 ，这个增值税单据 借：应交税费-应交增值税25579.32 贷：银行存款
2023-02-15 09:43:22
蘑菇小姐姐：回复丹如果年底调，这笔直接按合同做库存 ，这个增值税单据 借：应交税费-应交增值税-进项税额 25579.32 贷：银行存款
2023-02-15 10:05:00
蘑菇小姐姐：回复丹有疑问随时来问，满意请给老师五颗小星星鼓励一下，祝您生活愉快～
2023-02-15 10:26:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 01 发表的提问：
进口货物港杂费，增值税已经缴纳，但发票未收到，如何做分录呢
您好 借：其他应付款 贷：银行存款 借：销售费用等 不含税金额 贷：其他应付款-暂估
218楼
2023-02-16 06:10:21
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01：回复bamboo老师 港杂费是零税率
2023-02-16 06:37:50
01：回复bamboo老师 海关缴款书这部分不太明白
2023-02-16 06:48:01
bamboo老师：回复01那就是支付金额暂估入账 请问您是一般纳税人吗
2023-02-16 06:59:13
01：回复bamboo老师 是一般纳税人
2023-02-16 07:22:34
bamboo老师：回复01借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款  海关缴款书
2023-02-16 07:50:00
01：回复bamboo老师 老师，12月付通过代理缴纳了增值税，港杂费，1月代理给我缴款书，和港杂费发票，我的意识12月分录怎么做？借：港杂费暂估，税费挂往来代理  贷：银行吗
2023-02-16 08:01:04
01：回复bamboo老师 收到税票冲借：应交税费   贷：往来代理
2023-02-16 08:20:04
bamboo老师：回复0112月份的时候分录怎么写的？
2023-02-16 08:37:34
bamboo老师：回复01就是付款分录 写了吗
2023-02-16 09:01:18
01：回复bamboo老师 我也在纠结，12月发生了费用，1月才收到发票，是直接把发票贴在12月后好还是1月红冲12月分录，12月暂估港杂费费用，然后重新入账？
2023-02-16 09:21:52
bamboo老师：回复0112月份的时候 借 其他应付款 贷 银行存款 借 销售费用 贷 其他应付款-暂估
2023-02-16 09:36:44
bamboo老师：回复011月份收到发票的时候 借 其他应付款暂估 贷 其他应付款
2023-02-16 09:55:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ living 发表的提问：
缴纳当月增值税的会计分录借：应交税费－应交税费－销项税 贷：银行存款，这分录正确吗？
你好，是小规模还是一般纳税人？
219楼
2023-02-16 06:24:55
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living：回复邹老师 是小规模
2023-02-16 06:52:52
邹老师：回复living你好，那就是错误的 缴纳应当是 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2023-02-16 07:13:29
living：回复邹老师 老师，不好意思我看错了，18年的时候已经转为一般纳税人了
2023-02-16 07:39:59
living：回复邹老师 代理记账当月没有计提直接就做借：应交税费－应交增值税－销项税 贷：银行
2023-02-16 08:07:14
邹老师：回复living你好，一般纳税人缴纳就需要做这个调整分录 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费－应交税费－销项税
2023-02-16 08:37:06
living：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-16 09:02:45
living：回复邹老师 计提那部分省掉也是可以的对吧
2023-02-16 09:22:49
邹老师：回复living你好，在缴纳分录之前需要做一笔结转未交增值税分录的
2023-02-16 09:45:29
living：回复邹老师 这是发生在18年3月份的经济业务，代理记账会计也没有做借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税 贷：应交税费－应交增值税－未交增值税这部分结转的分录，怎么办？现在还能调吗？
2023-02-16 09:57:03
邹老师：回复living你好，补做这个分录就是了
2023-02-16 10:24:26
living：回复邹老师 已经跨年度了，还可以补做18年的啊？
2023-02-16 10:49:25
邹老师：回复living你好，之前没有结转，那只能是现在补结转的
2023-02-16 11:11:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 神勇的麦片 发表的提问：
收到一张进口增值税发票，已支付，会计分录怎么做？
你好 借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款
220楼
2023-02-16 06:52:11
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神勇的麦片：回复邹老师 老师，这张票，我这样做:借:主营业务成本， 借:进项税额 贷:银行存款 是这样吗？因为这个票合计是增值税的合计，增值税专用发票合计是价税合计，请问这个图片上的完税价格也是需要计入账里面的对吧？
2023-02-16 07:09:15
邹老师：回复神勇的麦片你好，如果是成本支出，可以这样核算 不含税部分计入成本，税额计入进项税额
2023-02-16 07:29:10
神勇的麦片：回复邹老师 海关进口增值税专用缴款书和进项增值税专用发票类似记账方法是吧？
2023-02-16 07:51:45
邹老师：回复神勇的麦片你好，是的，做账方法是一样的，只是发票种类不同而已
2023-02-16 08:04:17
神勇的麦片：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-16 08:23:19
邹老师：回复神勇的麦片不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-16 08:46:23
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 萧萧税务 发表的提问：
进口免费商品，需要缴纳进口增值税？
您好，这个是需要缴纳进口增值税的
221楼
2023-02-16 07:07:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 完美的日记本 发表的提问：
请问未计提增值税，缴纳增值税会计分录怎么处理。
你好，缴纳增值税会计分录 如果是 一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税增值税 ， 贷；银行存款
222楼
2023-02-16 07:14:59
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完美的日记本：回复邹老师 前期没计提直接缴纳的语言结转么？
2023-02-16 07:25:37
完美的日记本：回复邹老师 需要结转么
2023-02-16 07:37:09
邹老师：回复完美的日记本你好，小规模纳税人需要做收入的分录，确认应交税—应交增值税贷方发生额 一般纳税人需要做相应的结转销项税额，进项税额分录
2023-02-16 07:50:56
完美的日记本：回复邹老师 我是一般纳税人，请问具体的分录是什么
2023-02-16 08:03:34
邹老师：回复完美的日记本你好 结转的时候 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2023-02-16 08:24:09
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 沛沛920 发表的提问：
公司从日本进口一批货物，采用DDP贸易方式，进口的增值税和关税均由日本方缴纳。但进口增值税发票抬头开具我公司，增值税和关税直接付给对方是否合理，需不需要办理什么手续，或提供什么资料，会计分录怎么做？
您好，发票开你公司的，你公司需要纳税吧，是你公司先缴对方公司再转给你公司吗？还是？这个具体流程是怎样的呢？
223楼
2023-02-19 08:05:31
全部回复
沛沛920：回复王瑞老师 进口商品，一般情况下，关税和增值税由买家支付，或者货代垫付，我公司是买家，但日本供应商选用的是DDP贸易，也就是供应商缴纳所有的在途费用，比如增值税，关税等，但是进口增值税发票是开给我们公司的，也就是说我们要把供应商付的相关税费还给他们，直接汇款会不会有什么问题，需不需要办理什么手续！
2023-02-19 08:45:13
王瑞老师：回复沛沛920您好，也就相当于对方代垫了税费，公司要返给对方，根据双方协议可以把代垫税费转对方账户，
2023-02-19 09:08:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 阿花 发表的提问：
本月应交增值税1776元，期末结转增值税的税的会计分录是不是这样。借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1776 贷：应交税费-未交增值税1776下月 缴纳的会计分录借：应交税费-未交增值税1776 贷：银行存款1776
你好，是的这样做结转，缴纳分录的
224楼
2023-02-19 08:28:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ べ妆 发表的提问：
月末增值税的计提和下月缴纳增值税款的会计分录分别是什么？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
225楼
2023-02-19 08:35:12
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