首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
进口应缴纳的增值税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月结转增值税的会计分录怎么做，次月申报缴纳了增值税的会计分录是什么呀
你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
196楼
2023-02-10 06:14:14
全部回复
豆豆：回复邹老师 谢谢老师辛苦了
2023-02-10 06:41:52
邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-10 07:03:49
豆豆：回复邹老师 老师，我之前月末直接做的结转增值税的分录是： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这样可以吗
2023-02-10 07:23:49
邹老师：回复豆豆你好，在这个分录之前需要做一笔结转销项，进项税额的分录
2023-02-10 07:35:23
豆豆：回复邹老师 我之前的都没做
2023-02-10 08:00:35
豆豆：回复邹老师 我去年的都没做怎么办呀
2023-02-10 08:27:27
邹老师：回复豆豆你好，你可以补做相应分录
2023-02-10 08:45:04
豆豆：回复邹老师 好的知道了谢谢老师
2023-02-10 09:10:31
邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-10 09:36:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月结转增值税的会计分录怎么做，次月申报缴纳了增值税的会计分录是什么呀
你好，是一般纳税人结转未交增值税，缴纳税款分录？
197楼
2023-02-10 06:40:26
全部回复
豆豆：回复邹老师 当月结转增值税的分录，和次月缴纳上月增值税的分录
2023-02-10 06:56:58
邹老师：回复豆豆你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-10 07:19:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 女少年 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税和附税的会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
198楼
2023-02-10 07:00:51
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 浅寐 发表的提问：
老师您好，请教一下，我司属于进口贸易企业，之前进口商品报关的时候已缴纳进口关税，现有政策可以退回已交的关税，收到退回的关税，会计分录应该如何处理？此部分收入是否应缴纳企业所得税
你好，这个属于税收优惠，计入营业外收入，缴纳企业所得税
199楼
2023-02-10 07:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 鸳鸯  发表的提问：
请老师指点，进口增值税从收到缴款书到支付时的分录如下：收到分录：借：应交税费—应交增值税—进项税 贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税 支付时：借：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税 贷：银行
你好，不是这样的，认证抵扣了直接计入进项税额核算。
200楼
2023-02-12 08:37:09
全部回复
鸳鸯 ：回复邹老师 今天在实账操作中遇到这个题目：收到11月海关完税凭证，税额为25906.26元。它的答案是：借： 应交税费_应交增值税_进项税额 贷：应交税费_应交增值税_待抵扣进项税额 （题目参见是真账实操——工业——模具制造(业务8）
2023-02-12 08:57:04
邹老师：回复鸳鸯 这种业务是取得发票把进项税额计入待抵扣进项税额，抵扣了转入进项税额核算。
2023-02-12 09:23:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欣然 发表的提问：
进口的产品，缴关税，怎么做会计分录呢
1、进口关税一般计入货物的成本，增值税如果是一般纳税人，可以作为进项抵扣税额，在计算上，关税应根据货物的归属，选择适用关税税率，关税完税价格*适用税率=关税，根据海关完税单据，去税务局认证后可以抵扣增值税进项税额。 2、进口增值税和进口关税会计分录如下： 借：库存商品或原材料（采购价%2B关税等） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
201楼
2023-02-12 08:42:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 果冻 发表的提问：
进口商品内销 关税和增值税 货款怎么做会计分录呢 增值税是可以抵扣的
你好 借：库存商品（包括关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目
202楼
2023-02-12 09:03:25
全部回复
果冻：回复邹老师 老师 这个进项税也是全部可以抵扣的吗
2023-02-12 09:16:03
邹老师：回复果冻你好，是的，是这样 的
2023-02-12 09:38:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 大胆的蜜粉 发表的提问：
异地缴纳增值税的会计分录怎么做？
一般纳税人吗 借应交税费-预缴增值税贷银存
203楼
2023-02-12 09:09:00
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 简单就是快乐 发表的提问：
老师，出口货物时，进项税不能退的，计入成本，会计分录是，借：库存商品，贷：应交税费——应交增值税-进项税额转出么？
你好，直接库存商品成本，不写税金的分录的
204楼
2023-02-13 06:01:29
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿真 发表的提问：
增值税一般纳税人企业月末计提增值税和缴纳增值税的会计分录怎么做？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：应交税费贷：银行存款
205楼
2023-02-13 06:22:02
全部回复
阿真：回复袁老师 执行小企业会计准则的一般纳税人应交税费下面应该设置哪些科目？
2023-02-13 06:37:08
袁老师：回复阿真应交增值税（进项税额），应交增值税（销项税额），未交增值税
2023-02-13 06:48:55
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 又见一帘幽梦 发表的提问：
缴纳增值税、附加税的会计分录怎么做
你好，借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 借：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育附加 贷：银行存款
206楼
2023-02-13 06:40:38
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 微微vv 发表的提问：
缴纳增值税时怎么做会计分录？
你好，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
207楼
2023-02-13 06:51:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ Lewis Meng 发表的提问：
收到进口关税、进口增值税专用缴款书该如何作会计处理
关税记货物成本 增值税专用缴款书需要在你税务局网站采集，那比那比对通过就可以抵扣增值税
208楼
2023-02-13 07:20:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 左岸 发表的提问：
1、 某企业是增值税一般纳税人。2017年5月从国外进口一批原材料，海关审定的关税完税价格为50万元，该批原材料分别按10%和17%的税率向海关缴纳了关税和进口环节增值税，并取得了相关完税凭证。该批原材料当月加工成品后全部在国内销售，取得销售收入117万元（含税），同时支付运输费4万元（取得专用发票。税率11%）。已知该企业适用的增值税税率17%。（15分）计算：（1）计算进口环节缴纳的关税 （2）计算进口环节缴纳的增值税税额（3）计算在非进口环节应该缴纳的增值税税额
你好，进口环节关税 50*10% 进口环节增值税 50*(1+10%)*17% 应交增值税 117/(1+17%)*17%+4*11%-50*(1+10%)17%
209楼
2023-02-14 05:55:34
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户eachfy 发表的提问：
进口货物缴纳的增值税需要计入可抵扣的进项税嘛
你好可以的，进口货物也是可以抵扣的
210楼
2023-02-14 06:21:58
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料